投资银行业政策汇编资料.PDF

投资银行业政策汇编 第26 期 二零一六年三月 本期涉及：  中国证监会  财政部  国务院  国家税务总局  国防科工局  上交所  深交所  全国股转公司 投资银行业务政策汇编 第26 期 2016 年03 月 政策汇编及解析 一、中国证监会 已颁布法规及部门规章、问答： 1、证监会上市部公告 【上市公司监管法规政策】 《上市公 司并购重组审核工作规程》，自2016 年3 月25 日起施行。 详情请见附件1 2、证监会上市部：关于上市公司监管指引第2 号有关财务 性投资认定的问答 问：《上市公司监管指引第2 号——上市公司募集资金管理和适 用的监管要求》第六条规定，“上市公司募集资金原则上应用于主营 业务，除金融类企业外，募集资金投资项目不得为持有交易性金融资 产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直 接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的投资”。对于其中的“财 务性投资”应如何理解？ 答：财务性投资除监管指引中已明确的持有交易性金融资产和可 供出售金融资产、借予他人、委托理财等情形外，对于上市公司投资 于产业基金以及其他类似基金或产品的，如同时属于以下情形的，应 认定为财务性投资： 1、上市公司为有限合伙人或其投资身份类似于有限合伙人，不 具有该基金（产品）的实际管理权或控制权； 1 华龙证券股份有限公司质量控制部 投资银行业务政策汇编 第26 期 2016 年03 月 2、上市公司以获取该基金（产品）或其投资项目的投资收益为 主要目的。 上市公司将募集资金用于设立控股或参股子公司，实际资金投向 应遵守监管指引第2 号的相关规定。 3、证监会债券部：公开发行公司债券监管问答（四） 问：《公开发行公司债券监管问答（二）》第4 项明确了最近一 期财务报告截止日后至公司债券公开发行前，发行人发生重大事项的 报告或披露及相关中介机构的核查要求。发行人应如何就重大事项进 行报告或披露？对于未及时报告、披露或进行相关核查的，中国证监 会将如何处理？ 答：“重大事项”参照《公司债券发行与交易管理办法》第四十 五条的相关规定执行，此外，其他对投资者作出投资决策有重大影响 的重大事项原则上包括但不限于： （一）发行人公开发行公司债券、企业债券； （二）发行人发行债券、其他债务融资工具募集资金累计超过上 年末净资产的百分之十； （三）发行人发生重大亏损； （四）发行人发生被媒体质疑的重大事项； （五）发行人控股股东或实际控制人发生变更； （六）发行人发生重大资产重组； （七）发行人涉嫌违法违规被有权机关调查；发行人董事、监事、 2 华龙证券股份有限公司质量控制部 投资银行业务政策汇编 第26 期 2016 年03 月 高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施。 发行人、主承销商未及时报告、披露重大事项或采取必要措施的， 我会将依据《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条的规定，对 相关机构和责任人员采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令公 开说明、责令参加培训、责令定期报告、认定为不适当人选、暂不受 理与行政许可有关的文件等相关监管措施；依法应予行政处罚的，依 照《证券法》、《行政处罚法》等法律法规和中国证监会的有关规定 进行处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。 4、证监会公告【2016】第4 号 为贯彻落实国务院关于简政放权、简化优化公共服务流程的要求， 中国证监会对现有证券、基金、期货业务许可证进行了整合。现就有 关事宜公告如下： 一、自2016 年5 月1 日起，中国证监会及其派出机