借贷管理(28页).pptVIP

Unique ID: 056a8a Documentum\ETFs-SEThai(Jul2000).ppt 第5章 借貸管理 學習目標 解釋消費性貸款的本質，消費信用與消費性貸款的不同 無論如何利用消費性貸款及其優缺點 介紹消費性貸款的種類 介紹消費性貸款的來源 說明取得消費性貸款的過程，如何申請、如何評估、以及貸款是否核准的決策 討論管理債務的方法，包括消費者的借款額度、貸款條件等 說明債務過重的人有何解套方法，例如尋找財務顧問諮商或者是宣告破產 貸款種類 購屋貸款 消費性貸款 免保人小額信用貸款 大眾化消費者貸款 金融卡(往來卡)貸款 行政機關公民營事業職工福利貸款 個人繳納綜合所得稅小額貸款 簡易消費貸款 小額簡便貸款 免辦信用評份大眾消費者貸款 政策性及專案貸款 輔助人民貸款自購住宅貸款 輔助勞工建購住宅貸款 \輔助勞工修繕住宅貸款 協助在學學生購置電腦設備貸款 ? 九二一震災家園重建專案貸款 青年優惠房屋貸款暨信用保證專案 中小企業信用保證基金青年優惠房屋貸款 第5章 借貸管理 何謂消費性貸款 消費性貸款則是以貸款條件為前提，從借方處取得資金。 消費性貸款的類型 一次性付款與分期付款 抵押與非抵押貸款 固定利率與變動利率貸款 短期與長期貸款 單一用途與合併貸款 第5章 借貸管理 第5章 借貸管理 消費性貸款的來源 存款型金融機構 商業銀行 商業銀行是最常見的存款型金融機構。 信用合作社 信用合作社是由一群具有共同利益 (如同一 個老闆或者是同一行)的人所共同組成的非營利性金融機構。 儲蓄暨貸款協會 它們的貸款利率比商業銀行的利率來得低。 第5章 借貸管理 消費者融通公司 消費者融通公司(consumer finance companies )就沒有存款業務，只提供客戶小額貸款。 銷售融通公司 銷售融通公司(sales finance companies)幫助消費者以向資產賣方取得貸款的方式購買高價資產。 人壽保險保單貸款 有些人壽保險保單收取較高的保費，多出來的 部分稱做現金價值(cash value)，做為儲蓄準備。 第5章 借貸管理 不動產產權貸款 你也可以利用不動產來進行借貸，這種貸款就稱為不動產產權貸款。 親友 親友是另外一個貸款來源。事實上，如果你需要錢，親友可能會是最佳選擇──向認識的人以優惠的條件借錢。 當舖 當鋪也有提供消費性貸款。當鋪提供一次性償付的貸款，期限短利率高，貸款金額取決於抵押品的價值。 第5章 借貸管理 第5章 借貸管理 取得消費性貸款 借款人在評估你的貸款申請書時，考慮的因素有很多， 統稱為消費性貸款的5C：品格（character）、資本（ capital）、能力（capacity）、抵押品（collateral）與形勢（condition）。 1.品格是指貸款人的正直程度。 2.資本指的是申請人的財富狀況，也就是資產與負債的差額。 3.能力是指債務人於目前的所得水準與開支下，正常還款的能力。 4.抵押品是指債務人提供做為償還貸款的抵押品。 5.形勢是指整體經濟狀況與貸款申請人的狀況。 第5章 借貸管理 第5章 借貸管理 管理債務 負債總額 債務支出佔可支配所得的比例 這個比例衡量的是用目前的可支配所得來償付 債務支出（不包括房貸）的能力。 債務佔財富淨值的比例 這個比例屬於存量的概念，財富淨值等於資產減去負債。 第5章 借貸管理 貸款規定 融資費用取決於貸款期間、本金、利率和計算方法。常用的計算方法有三種：單利法、折現法和附加法。 1.在單利法之下，計算基準就是貸款金額。 2.在折現法之下，先以貸款本金計算出融資費用，然後貸款本金扣掉融資費用之後的淨額才撥放給貸款者。 3.附加法是以原始的貸款本金為計算基準，然後再將融資費用加回本金，每期的付款金額就根據兩者之和來計算。 第5章 借貸管理 信用諮商與破產 信用諮商機構 信用諮商機構提供諮詢給債務人，建議他們 如何管理債務，而且還代表債務人和債權人 協商重新還款的方式、條件，例如免去一些 利息、延遲費用、延長還款期限等。 破產 如果說信用諮商還是沒有效的話，債務人可 能會提出破產申請以躲避債權人的窮追不捨。 第6章 稅務規劃 學習目標 解釋所得毛額與課稅所得的定義 解釋標準扣除額與列舉扣除額的不同 說明可抵稅的項目 舉例說明抵減與扣除額有何不同 如何計算個人綜合所得稅 如何退稅 描述降低所得稅的稅務規