医药行业-预算规划流程.pptVIP

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2017-06-17 发布于河北
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医药行业-预算规划流程.ppt

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医药行业-预算规划流程

流程名称：预算规划流程流程拥有者：财务部-预算分析会计流程名称：预算规划流程（续上页）流程拥有者：财务部-预算分析会计流程名称：预算规划流程说明流程编号：FI2.1 流程拥有者：财务部-预算分析会计流程名称：预算规划流程说明(续上页)流程编号：FI2.1 流程拥有者：财务部-预算分析会计 * 时间每年11月中旬各部门根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过？否根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算财务部公司决策层开始 A 是年度销售目标，销售计划和预算编制的制定年度销售目标,销售计划审批汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况通过不通过 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 时间审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新根据需要提出预算计划更改需求批准？是 A 结束否每月实际执行与预算对比每年12月底各部门财务部公司决策层最终确定各部门年度预算,并通知各部门预算执行预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算通知相关部门执行原预算 11 12 13 14 15 16 17 18 审批后的各部门预算公司决策层审批各部门预算 10. 各部门预算汇总汇总调整后的各部门预算汇总 9. 各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 8. 平衡后的公司预算草案公司预算草案财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算 7. 公司预算草案预算制定指导原则经营目标部门财务预算财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案 6. 部门财务预算预算制定指导原则经营目标各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 5. 审批结果预算指导原则由公司决策层审批 4. 相关表单预算指导原则财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则 3. 年度销售目标,销售计划在11月中旬制定年度销售目标,销售计划 2. 各部门预算执行情况财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 1. 重要输出重要输入工作内容的简要描述流程步骤对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算 18. 财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算 17. 经审批的预算更改更改需求由最高决策层审批 16. 更改需求财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新 15. 更改需求各部门根据需要提出预算计划更改需求 14. 相关表单对比报告财务部将每月实际执行与预算对比 13. 各部门预算执行 12. 确定各部门年度预算财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门 11. 重要输出重要输入工作内容的简要描述流程步骤 *