第4节--信用工具试卷.ppt

现金支票票样 转账支票票样 （二）大额可转让定期存单 1. 概念 大额可转让定期存单是由银行向存款人发行的可以在 二级市场上流通转让的一种大面额存款凭证。 2. 大额可转让定期存单的特点 （1）期限短 （2）面额较大且固定 （3）种类多样化 （4）利率高于一般存款利率，有固定和浮动利率两种。 （5）不记名，不可以提前支取，可以转让。 （三）信用卡 信用卡是由银行（或发卡公司）对具有一定信用的顾客发行的一种短期信贷消费凭证。 银行信用卡的当事人一般有： （1）发卡银行。它发行信用卡是为了向消费者提供消费信用，是消费信用的债权人。 （2）持卡人。他们是那些信誉良好、申请取得信用卡的消费者，是消费信用的债务人。持卡人可以在指定的部门购买商品、获取劳 （3）信用卡的参加单位。这些单位和发卡银行签订合同，在日常的营业中，接受信用卡的使用。 银行卡 是指由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 银行卡的种类 银行卡按是否具备透支功能分为：借记卡和信用卡。 信用卡按是否向发卡银行交存备用金，又可分为贷记卡和准贷记卡。 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。 准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金帐户金额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。 发卡机构（银行） 商店 1、发卡机构约定经销商店 顾客 2、顾客申请 3、审查同意 4、顾客消费购货发票签字 5、送发票 6、付款 7、送帐单 8、付款 信用卡的运行 （四）信用证 信用证是指开证银行根据开证申请人（买方或进口商）的要求和指示，对受益人（卖方或出口商）在一定期限内交来的符合信用证条款规定的汇票和单据进行承兑和付款的一种保证书。 信用证实际上是以银行信用为交易一方（买方或进口商）提供担保，保证其支付能力的一种信用凭证，是把商业信用和银行信用相结合的一种有效的结算方式。 （五）国库券 国库券是政府为调节国库收支而发行的一种短期政府债券。 其债务人是中央政府，偿还债务的资金来源于中央财政收入，风险很小，它是西方国家货币市场上最主要的金融工具之一。 政府发行国库券的主要目的是： 弥补政府的预算赤字； 解决政府的季节性资金需要； 帮助中央银行调节银行流动资产。 （六）回购协议 回购协议是在货币市场上出售证券以取得资金的同时，出售证券的一方同意在约定的时间按原价或约定价格重新买回该笔证券。 回购协议实际上是一种以证券为抵押的短期贷款。 回购协议中的出售方大多为银行或证券商，购买方则主要是一些大企业，后者往往以这种方式来使自己在银行账户上出现的暂时闲置余额得到有效的利用。 回购协议的期限通常很短，但是由于数额巨大，购买者的收入也很可观。 三、长期信用工具 长期信用工具包括债券和股票两大类，统称为有价证券。所谓有价证券是指具有一定面值，代表资本所有权或债权并凭以取得一定收益的凭证。 （一）股票 股票是股份公司筹集资本时所发行的一种法律认可的代表股份资本的所有权凭证。（公司发给股东作为其投资入股并拥有相应权益的凭证） 股票的种类很多，主要有以下分类： （1）普通股票和优先股票 （2）记名股票和不记名股票 （3）国有股、法人股和社会公众股 （4）A股、B股、H股、N股、S股等。 股 票 A股：就是在中国境内发行、由中国公民持有的且在上海或深圳证券交易所交易的公司股票； B股：向境外投资者发行的，在上海和深圳证券交易所交易的股票。 H股：由大陆的公司在香港发行并在香港证券交易所上市的股票。 N股：由中国的公司在纽约证券交易所上市的股票。 普通股票和优先股票 普通股票是股份公司发行的标准股票，是公司资本构成中最基本的股份。 优先股又称特别股，是公司出于特定需要而发行的，在收益与公司清算剩余财产分配上较普通股享有优先权的股份。 优先股的优先权主要体现在两方面： 一是优先取得股息； 二是优先获得财产清偿。 普通股与优先股的特点和区别 一是普通股股东有权参与公司的决策；而优先股的投票权往往受到限制，通常不参与公司的决策。 二是普通股票与优先股票都有权获得股息，但优先股的股息是固定的，不随公司经营状况的好坏而变化；普通股只能在公司支付了债务和优先股的股息之后，才能获得股息，而且，股息多少随着公司经营状况的好坏而变化，可能很高，也可能很少，甚至分文不获。 三是一旦公司因为破产或者解散需要进行清算时，参加财产分配的顺序，优先股股东要排在普通股股东的前面。 四是普通股票持有者享有优先购买股份公司新发行的股票的权利。在公司增发新股票时