货物贸易外汇管理政策法规解读.ppt

注意事项 境内银行应于收付款后五个工作日内，及时、准确、完整的通过 国际收支网上申报系统（银行版）向外汇局报送贸易收支信息。 企业通过境外银行发生的贸易收支逐笔信息，按国际收支申报相关规定报送。 企业境外账户的收入、支出、余额信息，通过货物贸易外汇监测系统报送。 出口保理和福费廷业务，待实际从境外收款后，按国际收支相关规定进行涉外收支申报，企业无需进行境内收汇申报。 重要提示 2012年8月1日前报关出口的货物，出口日期距8月1日超过210天，或远期收汇备案预计收汇日期在7月1日前（含）的，企业应不迟于7月31日办理出口收汇核销手续。8月1日起，外汇局不再办理出口收汇核销手续。 企业于2012年7月31日已核销的出口业务，外汇局于2012年8月31日前将已核销信息传税务部门。 2012年8月1日起，取消出口收汇核销单。 2012年8月1日前产生的待核查账户余额结汇或划出，按照改革后的有关规定办理。 * 贸易主体不一致业务报告 企业在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提交下列材料到所在地外汇局现场报告：  1)情况说明（说明贸易主体不一致的原因、需报告的收汇或进口数据及其变更后的企业代码和名称、企业所属外汇局、相应的收汇金额或进口金额）； 2)出口合同或进口合同； 3)收入申报单证或进口货物报关单； 4)捐赠协议（仅捐赠业务提供）； 5)相关部门出具的分立、合并证明文件（仅企业分立、合并的提供）； 6)外汇局要求的其他材料。 企业超过规定期限报告的，还应说明未能及时报告的原因。 企业报告和登记管理 * 辅导期业务报告 辅导期企业应当根据辅导期内实际业务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出数据，如实填写《进出口收付汇信息报告表》，并在辅导期结束后10个工作日内将加盖企业公章的《报告表》报送所在地外汇局。 《进出口收付汇信息报告表》内容包括： 1)出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况; 2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。 企业报告和登记管理 非现场核查 外汇局根据企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。 外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。 现场核查 现场核查企业范围 1、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上； 2、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值； 3、预收货款、预付货款、延期收款、延期付款各项贸易信贷余额比率大于 25％； 4、一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款、延期付款各项贸易信贷发生额比率大于 10％; 5、来料加工工缴费率大于30％； 6、转口贸易收支差额占支出比率大于20％； 7、单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次； 8、外汇局认定的需要现场核查的其他情况。 现场核查 现场核查方式—金融机构、企业 1、要求被核查企业提交相关书面材料； 2、约见被核查企业法定代表人或其授权人； 3、现场查阅、复制被核查企业的相关资料； 4、外汇局认为必要的其他现场核查方式。 现场核查 现场核查流程 1.接收并签收《现场核查通知书》--监测系统或现场 2.准备并报送相关材料（收到《现场核查通知书》之日起10个工作日内） ； 3.确定现场核查结果。 企业分类管理 什么是分类管理 外汇局根据非现场监测及现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类。 A类企业： 核查期内遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的。 贸易外汇收支业务不受限制,另有规定的除外。 企业分类管理 B类企业： 1、经外汇局现场核查,企业无合理解释； 2、未按规定履行报告义务； 3、未按规定办理货物贸易外汇业务登记； 4、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料； 5、应国家相关主管部门要求实施联合监管的； 6、外汇局认定的其他情况。（总量核查指标连续异常的 企业分类管理 C类企业： 1、最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查； 2、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料； 3、B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准； 4