第三章保险的性质、职能和作用资料.pptVIP

第三章 保险的性质、职能和作用 第一节 保险的性质 第二节 保险的职能 第三节 保险的作用 第四节 商业保险 第一节 保险的性质 一、对保险性质学说的评价 （一）损失说 1、损失赔偿说：保险是一种损失赔偿合同。 英 M.Marshall 德 E.A.Masius 评价：（1） 保险与合同是两个不同的概念。 保险是经济范畴，合同是法律行为。 （2） 局限性。当人寿保险业务发展后，显得太狭隘；也不能解释社会保险等保险关系。 * 2、损失分担说: 强调在损失赔偿中众多人互助合作、共同分担损失的事实。 德 A.Wager 首倡，对后世有很大影响 评价：从经济学角度指出保险是多数被保险人之间的相互关系，是一大贡献。但对分担损失是否是保险最本质的属性仍有很大争议。 3、危险转嫁说：认为保险是一种危险转嫁机制，是一种危险处理的方法。 美 W.H.Willet , B.Krosta 评价：仍广泛运用于危险管理和保险领域。 * （二）二元说 财产保险与人身保险具有不同的性质，前者以经济补偿为目的，后者以给付一定金额为目的。 1、否定人身保险说 2、择一说 * （三） 非损失说 1、技术说：认为保险的特性在于采用特殊技术，建立保险基金，使保险费和支出的保险总额相等。 C.Vivanta 评价：只重视数理基础，没有考虑保险的经济价值和职能，片面。 2、欲望满足说：以保险能满足经济需要或金钱欲望来解释保险的性质。 扎拉路斯 G.Worner 评价：从经济学角度探索保险性质，受到不少学者支持。 * 3、财产共同准备说：从保险基金的机能上来解释保险性质，认为保险对于应付意外事故的损失和支出的增加是很有必要的。 小岛昌太郎 4、相互金融机关说：认为保险的性质不在于财产准备，而在于集体成员为相互融通资金而结成多数人的联系。即把保险视为在互助合作基础上的金融机构 米谷隆三 评价：把保险性质于其一个职能等量齐观是片面的。 * 二、保险的定义 1、从经济角度：保险是分摊意外事故损失的一种财务安排。 2、从法律角度：保险是一方同意补偿另一方损失的合同安排。 保险的三个最基本特点： 1）保险具有互助性质 2）保险是一种合同行为 3）保险是对灾害事故损失进行经济补偿。 * 第二节 保险的职能 一、保险的基本职能 1、分摊损失或分担风险 由于灾害事故具有偶然性和必然性这种矛盾对立统一的特性，被保险人愿意以缴付小额确定的保费来换取大额不确定的损失补偿，保险组织通过向众多的投保成员收取保费来分摊其中少数不幸成员遭受的损失。 * 2、补偿损失 按照保险合同对遭受灾害事故损失的单位和个人进行经济补偿是保险的目的。分摊损失是经济补偿的一种手段。两者互相依存。 保险的产生和发展都是为了满足补偿灾害事故损失的需要，累积资金不是保险的目的，而是保险赔偿或给付的条件。 * 二、保险的派生职能 1、投资职能 A、保险费是预付的，保险赔偿责任要在整个保险期内履行 B、损失发生与赔付之间存在间隔 C、历年赔付率波动 D、巨灾损失的可能性 ∴保险公司要提留各种准备金 * 保险业务愈发展，投资职能愈显得重要。表现在： A、投资是保险经营的主要业务之一。 运用大量暂时闲置的准备金是保险资金运动的重要一环。 B、投资是保险公司收益的重要来源。 投资能增加收益，增强赔付能力，降低保险费率，吸引更多的人购买保险。 资产组合如下：公司债券 、抵押放款、公司股票、政府债券、不动产、保险单贷款、其他资产 C、投资是扩大保险社会影响的重要手段。 保险公司把聚集的巨额资金投回经济，能促进社会生产和公共福利事业的发展。 * 2、防灾防损职能 1）社会责任。保险公司的日常业务都与灾害事故打交道，积累了丰富的防灾防损的经验。 2）增加赢利。减少灾害事故损失能相应减少保险赔付。 ∴列为保险的基本职能，保险公司应既管“赔”也管“防”。 可通过业务促使投保单位和个人重视防灾防损工作。 * 第三节 保险的作用 1、弥补灾害事故损失，保证社会生产和经营迅速恢复。 2、有利于企业正确核算成本，保持财务平衡，不因灾害事故而出现剧烈波动。 3、促进防灾防损，减少灾害事故损失。 4、安定人民生活，增进社会福利。 5、促进商品的流通和消费。 6、促进对外贸易和经济合作。 7、增加外汇收入，增强国际支付能力。 * 第四节 商业保险 一、商业保险的概念 （一）定义 保险双方当事人（保险人和投保人）自愿订立保险合同，由投保人交纳保险费，用于建立保险基金；当被保险人发