国科会退件常见问题：.docVIP

國科會退件常見問題及原因： 核銷單據應裝訂成冊： 依國科會補助專題研究計畫作業要點第十七之(二)點規定：「…經費支出原始憑證應按補助項目分類整理裝訂成冊…」。 關於研究人力費： 所附印領清冊之受領人用印須正本。 約用臨時工應書明實際工作起訖日數。 人事費項下，約用講師級兼任助理、碩士兼任助理、臨時工，應檢附核准約用及該員約用期間之在學證明文件或講師證書影本備查。 原核定碩士班研究助理，實際變更獎助單元約用臨時工，應檢附學校內部行政程序核准變更之文件備查。 關於研究設備費如以下情形： 向XX股份有限公司採購之設備達新台幣90,000元，僅檢附XX股份有限公司之報價單，是否符合 貴校營繕工程暨採購作業辦法第3條第4項規定，請說明並檢附相關文件備查。【本校規定2萬-10萬(含)，須附二家廠商估價單】 研究設備費項下，列支向xx企業有限公司採購設備$300,000，請依支出憑證處理要點第十五點：「訂有合約者，應檢附合約副本或抄本。」之規定，請補附。 報支向小客運租賃有限公司租車費全年度合計$147,800，請檢附依　貴校採購程序及支出憑證處理要點第十五點規定之相關文件影本備查。 關於採購驗收逾期罰款應繳回國科會： 採購設備，廠商延遲交貨罰款，須依國家科學技術發展基金作業手冊第一類第四點第六項規定:「…採購案件因廠商違約或逾期交貨等之罰款…請即解繳本會。」將逾期交貨罰款繳回國科會。 關於耗材、物品及雜項費用與管理費： 其他費用項下，收據列支修理機械，應載有受領人之營利事業統一編號，若廠商無統編應依印花稅第七條之二辦理。 其他費用項下，收據列支之影印費，查該受領人係使用統一發票之廠商，單據退回補附統一發票核銷。 報價單應有得標廠商簽章。 統一發票應以收執聯報支。 如下列情形依規定辦理： 其他費用項下，列支論文發表費所附文件未有國外出具之支出憑證，單據退請依支出憑證處理要點第四點：「各機關支付款項，應取得收據、統一發票或相關書據。……其因特殊情形，不能取得者，應開具支出證明，書明不能取得原因，據以請款。」之規定辦理。 採購DOUBLE A發票，所附統一發票未符支出憑證處理要點第六點第（一）款：「統一發票應記明…營業人之名稱、地址及營利事業統一編號」規定，單據請蓋營業人統一發票專用章。 其他費用項下，列支電腦週邊及耗材計$50,273，所附統一發票未依支出憑證處理要點第六之（二）點規定：「統一發票…應記明…採購名稱」請加註說明。 其他費用項下，憑證黏貼單等為影本，且其機關長官及事項主管人員之簽章亦為影本，核與內部審核處理準則第十七條及支出憑證處理要點第七點之規定不符，單據請補正。 管理費項下，經查該收據係影本，未依支出憑證處理要點第七點：「…應檢附原立據人簽名負責證明與原本相符之影本…並註明無法提出原本之原因。」辦理，單據請補正。 憑證向XX大學採購計算機使用費計$37,000，請檢附相關採購文件備查。 查統一發票金額為$8，另於發票上註記因由提貨券支付$500，嗣後如有類此情形，請檢附採購提貨券之統一發票併案核銷。 其他費用項下，查交通費應以機關所在地為起訖地點。 其他費用項下，列支XXX遠傳手機093XXXXXX2之儲值卡$2,000，請檢附學校內部審核准予以手機報支費用之相關規定到會。 請考量於計劃執行期限前購置設備或集中核銷費用應避免： 憑證購電話IC卡33張計$5,600，其集中於計畫執行結束前採購，是否依原計畫申請所提之時程及計畫所需採購。 研究設備及其他費用多集中於計畫結束前一、二個月採購，是否按原計畫申請書所提時程及實際所需採購。 其他費用項下均集中於執行期間最後一個月內採購，且其90%($45,000)均為影印及印製資料，是否依照計畫預定時程與實際所需採購及對計畫執行是否有所助益。 關於國外出差費： 依國外出差旅費報支要點第九點第(三)款規定：「…在交通工具歇夜及返國當日，生活費按該地區生活費日支數百分之四十報支。」；報支要點第十八點規定：「…出差旅費應以出國前一日(如逢假日往前順推)台灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據辦理報支。」 如以下情形依規定辦理： 計劃並未申請及核定國際學術會議差旅費，列支計劃主持人參加國外研討會論文發表之報名費，核與規定不符，檢還單據一份，款繳回國科會。 計劃主持人赴日收集資料搭乘非本國籍航空公司，未符行政院及所屬機關軍公教人員因公出國搭乘本國籍航空班機作業規定第一點規定，請檢附因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書到會。 依國外出差旅費報支要點第四點規定，案內報支上海地鐵等，已包含於生活費中，不得另行報支。 與執行計劃是否相關，以下情況國科會曾要求計劃主持人提出說明： 其他費用項下，如向電腦股份有限公司採購品編1100194品名數位相機配件，發票上經手人書明為XD隨身碟$1980，經電話查詢廠商