企业所得税课件的.ppt

企业所得税疑难业务解析;企业所得税汇算清缴目录;企业所得税汇算清缴目录;企业所得税汇算清缴目录;企业所得税汇算清缴目录;第一部分 2010年汇算清缴要点;《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的通知》（国税发〔2008〕101号）;;;;第二部分 收入的确认和税务处理;1、应税收入的确认和税务处理;1、应税收入的确认和税务处理;确认应税收入的相关依据;;2．视同销售业务的税务处理;;债务重组中的视同销售案例;由视同销售引出一个税收筹划案例;;几种销售方式的税务处理对比;买一赠一的实务处理;买一赠一的实务处理;3．免税收入的确认和税务处理;;;;;4、投资收益或损失的确认;4、投资收益或损失的确认;;5．特殊收入的确认和税务处理;关于收入的新文件盘点;收入确认中的疑难杂症;;;第三部分 税前扣除事项的税务处理;;工资据实税前扣除;《条例》关于工资薪支出的税法规定;关于工资薪金的税前扣除;;三项费用的检查;该县国税局要求企业职工福利费余额9万元调增应纳税所得额是否正确？;关于三费的相关政策依据;;;关于职工教育经费;;;;;;;税法关于利息支出的依据;;;;;关联企业的利息支出规定;;;;关于捐赠支出;;;;第四部分 资产的税务处理;1、关于固定资产的税务处理;;;;;2、关于长期待摊费用的税务处理;3、关于无形资产的税务处理;4、投资资产的税务处理;;;;;关于存货准备金;关于滞纳金问题;关于弥补亏损的税务处理;;;;谢谢大家!;