集团公司财务制度--财务内部控制制度概要.docVIP

财务内部控制制度（试行） 前 言 为了加强财务部门内部控制，防范财务管理中的差错与舞弊，提高我公司会计信息质量，保证资产的安全完整，参照财政部《内部会计控制规范》的要求，特制定本制度。 目 录 1 适用范围 1 2 引用标准 1 3内部会计控制的目标和原则 1 4不相容职务相分离的内部控制 2 5货币资金的内部控制 3 6销售业务的内部控制 5 7采购与付款业务内部控制 6 8预算、成本费用的内部控制 6 9实物资产的内部控制 7 10风险内部控制 8 11内部报告控制 8 12监督检查 8 1 适用范围 本制度适用于集团公司（以下简称“公司总部”）本部、各分、子公司财务部门及财务人员。 2 引用标准 2.1中华人民共和国《会计法》 2.2财政部《内部会计控制规范》 2.3财政部《企业内部控制基本规范》、《财政部内部控制具体规范》及《企业内部控制应用指引》 3 内部会计控制的目标和原则 3.1内部会计控制应当达到以下基本目标： 3.1.1规范会计行为，保证会计资料真实、完整。 3.1.2堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护我公司资产的安全、完整。 3.1.3确保国家有关法律法规、上级单位及公司内部各项规章制度的贯彻执行。 3.2内部会计控制应当遵循以下基本原则： 3.2.1内部会计控制应当符合国家有关法律法规和公司的实际情况。 3.2.2会计内部控制