公司全面预算管理制度概要.docVIP

全面预算管理制度 总则 为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。 本制度适用于公司及下属分（子）公司。 全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。 全面预算管理的基本任务如下： 根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施； 明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用； 合理配置企业各项资源； 对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督； 为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。 全面预算的主要项目 全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。 经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。