6 信息披露的基本原的则及一般规定(2010年12月22日).pdf

信息披露的基本原则及一般规定 中小板公司管理部 二○一○年十二月 主要内容 主要内容 信息披露法规体系 信息披露的基本原则 信息披露的一般规定 信息披露事务管理 2 一、上市公司信息披露法规体系 1. 上市公司信息披露法规体系 1. 上市公司信息披露法规体系 第一层次 国家法律 《公司法》、《证券法》、 《刑法》第6、7修正案等 《股票发行与交易管理暂行条例》、 第二层次 行政法规 《上市公司监督管理条例》（尚未发布） 《上市公司信息披露管理办法》、 《上市公司证券发行管理办法》、 第三层次 部门规章 《上市公司收购管理办法》、 《公开发行证券公司信息披露的内容与格式准则》、 《公开发行证券公司信息披露编报规则》等 第四层次 自律性规则 《股票上市规则》、《规范运作指引》、 特别规定、细则、通知、备忘录等 4 2.涉及主要规则 2.涉及主要规则 • 上市公司信息披露管理办法 • 股票上市规则 – 第二章 信息披露的基本原则及一般规定 – 第七章 临时报告的一般规定 – 第八章 董事会、监事会和股东大会决议 – 第十一章 其他重大事件 – 第十二章 停牌和复牌 • 中小板规范运作指引 – 第五章 信息披露 – 第八章 投资者关系管理 • 中小板信息披露备忘录 – 第2号：与特定对象直接沟通相关事项 – 第8号：信息披露事务管理制度相关要求 – 第11号：重大经营环境变化 – 第15号：日常经营重大合同 – 第24号：内幕信息知情人报备相关事项 5 3. 上市公司信息披露公告分类 3. 上市公司信息披露公告分类 招股说明书 发 行 招股说明书 发 行 上市公告书 强 上市公告书 强 信息披露 配股说明书 信息披露 制 配股说明书 制 性 性 信 信