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财务部工作政策及程序 PERSONNEL ADMINSTRATION DEPT POLICIES PROCEDURES 制 度：现金收款操作程序 编 号：FA—PP—001 目 的：规范出纳收款程序 政策/程序： 财务部每天由出纳负责召集日审共同收集酒店各营业收款点（总台、餐厅、酒吧、商场、商务中心、康乐中心等处）每天的现金收入。 每天早上上班后需2人共同开启投款保险箱，取出昨天各营业点收款员投款的“投款袋”，遇节假日另行安排。 从前台取得昨天的“投款记录单”。核对“投款袋”是否相符，核查是否有哪个收款点未投款，如有则要通过审计查明原因。 逐个打开投款袋，取出收款营业日报和现金：清点现金、支票、信用卡的金额同营业日报上的金额是否一致，核对现金收入总额同营业日报上的总额是否一致。 严格执行复点制（即一人点，另一人复核）。发现现金收入同营业日报上的数额不一致时，及时找审计主管去查明原因，并做好记录。 开出当天解送银行的现金送款单。分别列清人民币、支票、信用卡的不同金额。 出纳员由保安员保护，把当天营业缴款存进银行。若当天送存银行确有困难，须由财务总监批准，并妥善保管，第二天再送存银行。 编制昨天现金收入的“总收款日报表”，连同现金送款回单一起交收入审计。 每日到银行换取零散现钞提供给各营业收款点，以确保各营业收款点的正常运作。 附件：投款纪录登记表 牵涉部门：前厅部、保安部、财务部  财务部工作政策及程序 PERSONNEL ADMINSTRATION DEPT POLICIES PROCEDURES 制 度：现金报销操作程序 编 号：FA—PP—002 目 的：规范出纳报销操作程序 政策/程序： 支付酒店日常经营中发生的有关现金报销的费用。 熟悉掌握现金报销的有关制度，严格执行酒店的具体规定。 接到需报销的发票单据，需审核： 是否属于酒店经营应报销范围内的费用。 报销凭单中的内容（单位名称、项目、金额）是否清晰，有无涂改迹象。 是否按规定已经部门负责人及财务部经理、财务总监及总经理审核签字。 是否是原始报销单据，报销人员是否已签署。 按报销金额准确付款。 下班前核对当天报销的总金额，同库存现金进行核对，轧平现金帐。 每天及时登记现金日记帐，月底轧平当月现金收支帐。 及时补充库存备用金，取现金需经财务部总监审核同意，开出现金支票前往银行领取。 严格遵守现金管理制度，不得挪取库存现金私用。严禁白条抵库。 牵涉部门：各部门 财务部工作政策及程序 PERSONNEL ADMINSTRATION DEPT POLICIES PROCEDURES 制 度：银行出纳操作程序 编 号：FA—PP—003 目 的：规范出纳银行业务操作程序 政策/程序： 负责酒店各项经营收支的银行往来业务。 掌握酒店制定的银行付款的有关规定，并予严格执行。 发生银行付款业务有： （1）审核付款发票凭单的内容是否清晰，有无涂改迹象。 （2）审核付款单同付款发票凭单的项目、金额是否一致，是否已经主管负责人、财务部经理、财务总监及总经理室签字。对不符合手续的，可予拒付，或退回补办有关手续。 （3）开出支票或委付单进行付款。正确填写收款单位名称、付款内容、银行帐号、开户银行、使用日期、大小写金额等。 （4）盖上酒店的单位印鉴，并送财务部主管负责人，经审核后送有效签字人签字。 将支票交经办人办理付款结算，或将支票、委付单送开户银行汇付。 4．严格执行支票的管理： （1）领用支票必须要有审批手续，有主管负责人的签字。 （2）请领用人在支票领用本上登记。写清领用日期、付款内容、金额并签名。 （3）支票在规定的期限内使用。在规定的限期内办理注销手续。 （4）定期去银行办理委付手续，取回收入回单。 5．每天及时登记银行存款日记帐。及时取得银行对帐单，逐笔核对银行存款日记帐，发现差错及时纠正。 6．月末做好余额调节表。 7．保管好银行存款有关单据、帐本。 牵涉部门：各部门 财务部工作政策及程序 PERSONNEL ADMINSTRATION DEPT POLICIES PROCEDURES 制 度：应付帐付款审核操作程序 编 号：FA—PP—004 目 的：规范酒店付款规范操作程序 政策/程序： 审核酒店经营业务中发生的所有应付帐款单、发票及有关凭据。 需审核的应付款有关业务，掌握酒店制定的有关审批