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票据业务基础知识 总行风控官 李雪梅 二、票据基础知识 1、 票据定义 什么是票据？票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。 四、银行承兑汇票 银行承兑汇票以真实的商品交易为基础，银行将信贷资金投放、收回与真实商品销售结算紧密、完美结合在一起，是银行支付工具、信用工具、结算工具、融资工具完美的结合体。最早汇票的作用在于保证交易履约的安全，是一种保证结算付款的工具，随着市场对票据功能的不断挖掘，票据逐渐承担了融资功能。 根据中国人民银行[2005]235号文《关于完善票据业务制度有关问题的通知》，出票人（持票人）向银行申请办理承兑和贴现时，承兑行和贴现机构应按照支付结算制度的相关规定，对商业汇票的真实交易关系和债权债务关系进行审核。 五、银行承兑汇票与商业承兑汇票的区别 六、票据贴现与贷款的区别 票据贴现和发放贷款，都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。 (1)资金流动性不同。由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。 (2)利息收取时间不同。贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息。 (3)利息率不同，票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担过重，成本过高，贴现业务就不可能发生。 七、票据业务风险的成因及类型 我国的票据市场起步较晚，与国际上票据市场的发展相比目前还存在一些问题，票据市场的建设相对落后，中央银行的监管措施不完善，社会信用基础差，商业银行间良好的结算环境亟待形成。从票据业务风险的表面来看，有承兑行风险、持票风险、贴现风险、回购风险、转让风险、划款风险等，所以票据业务风险存在于整个票据业务的整个过程当中。 八、票据业务风险防范 随着票据业务创新的不断出现，票据业务风险呈现出多样化、复杂化的发展趋势。结合票据业务风险，要使票据业务稳健发展，提高市场竞争力，必须做到以下几点：营造良好金融环境，防范化解票据风险。 * * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、票据市场的发展情况 我国票据市场的发展经历了四个阶段。 第一阶段是起步阶段，1980～1985年中国人民银行在上海、安徽进行票据业务的试点。 第二阶段是初步发展阶段，1986～1994年中国人民银行开始试办再贴现业务，推动票据业务的发展。 第三阶段，1995~2001年，是规范发展阶段，《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》等有关票据业务的法律法规相继出台。 第四阶段2002~至今是快速发展阶段。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 票据是一种债务凭证。顾名思义，债权人据票而索，债务人据票而付，实际就如同一张借据。传统现金结算方式下，一手交钱、一手交货、钱货两清，这种方式对买方要求较高，不利于商品交易，属于在不发达经济条件下的结算手段。 ?? 在现代发达的市场经济条件下，卖方允许以买方票据支付，实际就是允许买方赊欠，提供一张借据或者说欠条先提货，以借据约定还款的金额、期限。首先产生的票据是商业承兑汇票，后来大家觉得商业信用不好，没有保证。于是，在借据上又加入银行保证，于是有了银行承兑汇票。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2、 票据要素