长荣海运内部稽核组织与运作.PDFVIP

長榮海運內部稽核組織與運作 稽核室 稽核室為一獨立單位，隸屬於董事會，負責公司一切業務之稽核與經營品質之 推動，以促進公司之營運績效。 人員配置 稽核室人員之配置為稽核室主管一名以及十一名來自財務、營業、文業、船 務、人事等單位的資深人員專任本公司內部稽核工作。所有稽核人員的適用資 格都符合主管機關的要求，同時每年必須針對稽核相關業務的專業訓練課程達 到一定的進修時數。內部稽核人員名冊於每年的一月底在公開資訊觀測站中完 成申報動作。 稽核工作 本公司之董事會及經理人依據證期會頒佈的「公開發行公司建立內部控制制度 處理準則」中的五大控制組成要素及八大交易循環，以航運業的營運型態建立 「長榮海運股份有限公司內部控制制度」。稽核室以此為操作依歸，按照各單位 的作業流程、控制要點執行定期及不定期的查核作業，用以協助檢查及覆核內 部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內 部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據，並且定期 向主管機關進行年度稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項 改善情形等的申報作業。另外，稽核室每年會覆核本公司各單位及子公司之自 行檢查報告，併同上述查核作業所發現的缺失及異常事項改善情形，作為董事 會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據， 此聲明書依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書中。