上海汽车集团股份有限公司2012年度内部控制评价报告.PDFVIP

上海汽车集团股份有限公司 2012 年度内部控制评价报告 上海汽车集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求， 结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部 控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效 性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会 对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公 司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现 发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目 标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组 织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公 - 1 - 司设有内部控制领导小组，由总裁亲自挂帅，负责在公司层面组 织、推进内部控制体系建设工作。公司在母体和重要子公司两个 层面同步推进内部控制评价工作，内部审计机构负责组织实施母 体的内部控制评价工作，内控领导小组组织主要职能部门业务骨 干成立内部控制评价工作组，负责对重要子公司实施内部控制评 价。公司内部控制评价结果逐级向内控领导小组、总裁办公会议、 董事会汇报。 公司未聘请专业机构提供内部控制咨询服务；公司未聘请专 业机构协助开展内部控制评价工作；公司聘请德勤华永会计师事 务所 （特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。 三、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务 和事项，纳入评价范围的单位包括：母公司、上市子公司、乘用 车整车及关键零部件企业、商用车板块企业、服务贸易板块企业 等。目前，公司的重要子公司均是直接投资的二层次企业。 纳入评价范围的业务和事项包括： （一）组织架构 （二）发展战略 （三）人力资源 （四）社会责任 （五）企业文化 （六）资金活动 - 2 - （七）采购业务 （八）资产管理 （九）销售业务 （十）研究与开发 （十一）工程项目 （十二）担保业务 （十三）业务外包 （十四）财务报告 （十五）全面预算 （十六）合同管理 （十七）内部信息传递 （十八）信息系统 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。 四、内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部 控制评价办法规定的程序执行。公司的内部控制检查评价工作分 母体和重要子公司两个层面实施：在母体层面，先由各职能部门 对本部门相关的内部控制进行自我评估，然后由内部审计机构实 施独立评价；在重要子公司层面，内部控制评价工作组在企业自 我评价的基础上，实施独立评价。 评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、 - 3 - 穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公 司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿， 分析、识别内部控制缺陷。 五、内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和 风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体 认定标准，并与以前年度保持了一致。公司从影响程度和发生可 能性两个方面，确定了区分重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的定 性及定量标准。 根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们在 报告期内未发现重大缺