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KPI指标体系建立流程Yintl（鹰腾咨询）“管理上市”系列丛书之《绩效·剑》（本书通过全景案例的方式，针对众多企业在绩效管理中存在的问题，成效地提出解决方案，是一本帮助企业“绩效管理”发挥“绩效”的实用书）中对KPI如何运用做了详细的描述。 　　KPI指标的提取，可以“十字对焦、职责修正”一句话概括。但在具体的操作过程中，要做到在各层面都从纵向战略目标分解、横向结合业务流程“十”字提取，也不是一件非常容易的事情。 　　 分解企业战略目标，分析并建立各子目标与主要业务流程的联系。企业的总体战略目标在通常情况下均可以分解为几项主要的支持性子目标，而这些支持性的更为具体的子目标本身需要企业的某些主要业务流程的支持才能在一定程度上达成。因此，在本环节上需要完成以下工作： 　　 确定各支持性业务流程目标。在确认对各战略子目标的支持性业务流程后，需要进一步确认各业务流程在支持战略子目标达成的前提下流程本身的总目标，并运用九宫图的方式进一步确认流程总目标在不同维度上的详细分解内容。 　　 确认各业务流程与各职能部门的联系。本环节通过九宫图的方式建立流程与工作职能之间的关联，从而在更微观的部门层面建立流程、职能与指标之间的关联，为企业总体战略目标和部门绩效指标建立联系。 　　 部门级KPI指标的提取。在本环节中要将从通过上述环节建立起来的流程重点、部门职责之间的联系中提取部门级的KPI指标。 　　 目标、流程、职能、职位目标的统一。根据部门KPI、业务流程以及确定的各职位职责，建立企业目标、流程、职能与职位的统一。 　　其主要内容包括： 　　一）劳动力数量指标的统计。 　　A．按工作岗位分劳动力指标的统计。 　　1．工人：基本生产工人的（直接从事产品制造的工人）、辅助生产工人（从事各种辅助性工作） 　　2．学徒：指在熟练工指导下，在生产劳动中学习生产技术，享受徒工待遇的人员； 　　3．营销人员：指直接从事产品销售的有关人员； 　　4．管理人员：指在企业组织机构及生产车间从事行政、生产、经济管理工作的人员； 　　5．工程技术人员：指担负工程技术工作并具有工程技术能力并具有大专以上学历的人员； 　　6．服务人员：指服务员工生产或间接服务于生产的人员； 　　7．其他人员：以上六类以外的人员。 　　B．员工数量指标的统计。 　　1．期末人数。是指报告期最后一天企业实有人数，属时点指标。如月、季、年末人数。 　　2．平均人数。是指报告期内平均每天拥有的劳动力人数，属序时平均数指标。计算公式为： 　　月平均人数= 报告期内每天实有人数之和÷报告期月日数 　　或： 　　月平均人数=（月初人数+月末人数）÷2 　　季平均人数=（季内各月平均人数之和）÷3 　　年平均人数=（年内各月平均人数之和）÷12 　　或：=（年内各季平均人数之和）÷4 　　备注：当企业人数变动个人的情况下，可采取以上的方法计算：反之，应采取加权平均数计算。 　　C．员工人数变动指标的统计 　　1． 企业员工人数平衡关系：期初人数+本期增加人数=本期减少人数+期末人数 　　2． 员工变动指标：员工变动指标（%）=（报告期员工人数÷基期员工人数）×100% 　　D．员工素质指标的统计 　　1． 员工文化素质统计： 　　∑（实际培训时间×参加培训人数） 　　平均文化程度指标= ---------------- 　　参加培训累计人数（人次）之和 　　E．劳动时间利用指标的统计 　　劳动时间是指员工从事生产劳动持续的时间，是衡量劳动消耗量的尺度，在统计中通常以工日、工时等单位表示。为了准确计算劳 动时间，用图剖析劳动时间的构成： 　　企业劳动时间剖析图： 　　1．出勤率。出勤率反映企业员工在规定的工作时间内实际出勤的程度。计算公式为： 　　出勤率（%）= 出勤工日（工时）÷制度工日（工时）×100% 　　2．出勤工日（工时）利用率。反映企业员工出勤时间内从事与生产有关活动时间的比重。计算公式： 　　出勤工日（工时）利用率（%）=制度内实际工日（工时）÷数出勤工日（工时）数×100% 　　3．制度工日（工时）利用率。反映制度工作时间实际用于生产的程度。其计算公式为： 　　制度工日（工时）利用率（%）=制度内实际工日（工时）数÷制度工日（工时）数×100% 　　4．加班加点比重指标和强度指标 　　（1）加班加点比重指标（%）= 加班加点工时数÷实际工作工时数×100% 　　（2）加班加点强度指标（%）= 加班加点工时数÷制度内实际工作工时数×100% 　　二）劳动生产率指标的统计 　　劳动生产率是企业劳动者在一定时期内的生产效率，是劳动消耗量与生产成果之间对比关系的经济指标，是衡量和评价企业经济效果的 重要指标。劳动生产率有二种基本表现形式： 　　劳动生产率（正指标）= 产品产量/劳动消耗