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浅谈出口结汇风险防范.doc

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浅谈出口结汇风险防范

浅谈出口结汇风险的防范 论文摘要: 中国加入WTO以来贸易量大增,同时也增加了许多问题,比如出口口结汇问题。本文认为:出口贸易的快速发展要求我们重视出口结汇风险的防范。为此,对于出口结汇我们要做到:1、选择比较安全的结汇方式:2、海运提单的风险及防范措施;3、信用证条款下,FOB贸易合同双方应详细约定权利义务,货物交付,提单签发等条款,力求内容详尽、可操作性,尽量避免信用证软条款出现而结汇不成。4、规避汇率风险,降低运营成本。 关键词:对外贸易、出口结汇、议付、托收、信用证、开证申请人、受益人、风险、防范 我国现出口情况及几种主要的出口结汇方式概况 自2001年中国加入WTO以来,中国对外贸易就取得了飞速发展,去年我国正式对外公布中国成为第一大出口国,并在全球国际贸易份额上达到了9.6%。据新浪财经网讯商务部副部长称,预计我国今年的对外贸易额将达到2.8亿美元。面对此种情况,我们更应做好出口结汇的风险防范,以便我国贸易取得长足的发展。 汇付 汇付是指付款人通过银行或其他途径主动将款项汇交收款人。它是以银行为中间媒介来结算进出口双方的债权债务关系。汇付可以作为结算方式单独使用,也可以与其他方式结合使用。即使在使用其他结算方式时,资金的实质性划拨最终也是以汇款方式完成的,所以汇付是基本的结算方式。主要包括电汇(T/T)、信汇(M/T)和票汇(D/D)。其中,电汇因为其安全、迅速、银行不占用客户资金的特点,是目前使用最普遍的付款方式。信汇方式费力费时,加之国际电讯的发展,目前许多国家早已不再使用和接受信汇。另外,票汇多用于小额汇款。 托收 是指债权人(出口人)出具汇票,委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付方式。一般由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票,向出口地银行提出托收申请,委托出口地银行(托收行)通过它在进口地的代理行或往来银行代向纽扣人收取货款。托用收方式和汇付方式一样,都基于商业信用,能否收回货款,完全依靠买卖双方的商业信用或债务信用。但同样是商业信用,并没有第三者的保证,汇付方式因不能银货当面两讫而存在较大风险,而跟单托收方式实际上就是一手交钱一手交货的交易形式,从而大大降低了交易的风险。 信用证 正因为“汇款”和托收“结算方式存在诸多弊病,为了解决买、卖双方的互不信任问题,“信用证”结算方式也就应运而生了。信用证结算是当前国际贸易中,使用得最为广泛的一种结汇方式。它的主要特点是,把原来由进口商履行的“凭单付款”责任,转由银行来承担。即,通常所说的“以银行信用取代商业信用”。因为,银行信用更加可靠、更加稳健,而且,银行的资金也更加雄厚,使得买卖双方都增加了安全感,从而大大地促进国际贸易的发展。因为有了开证行所作的“付款承诺”,进、出口双方在与他们相关的银行打交道时,每一个环节都可能得到银行的资金融通。如,出口商在收到信用证后,可以做“打包贷款”;交单、议付时,可以做“押汇”等。此资金融通,一定程度上缓解了商人资金周转的困难,有利于他们的外贸拓展。 怎样规避出口结汇风险 1、汇付方式下的风险及防范 汇付结算方式的主要特点是以银行为中间媒介结算债权、债务。这里,银行担负收付委托款项的责任,并因此而享受汇付费用。但银行并不介入买卖合同,对于合同规定的责任、义务的履行,不提供任何保证,甚至不代办货运单据的移交(无论哪种汇付,货运单据都是出口人自行转交给进口人的)。因此,汇付结算时典型的商业信用——货款是否能够汇出全凭买方信用。 所以从贸易方的角度来看,如果贸易双方互相缺乏足够的信任,对对方的资信不够满意采取汇付方式的风险是很大的。因此,企业对汇付风险的防范首先在于加强信用风险的管理,同时,为了保障其权益,减少风险,可以在买卖合同中规定保障条款,以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。例如,在买卖合同中可约定卖方收取货款时,必须提供银行保函,由银行担保卖方如期履行交货义务,保证提供全套装运单据等。 2、托收方式下的风险及防范 1)托收方式下的风险 托收的性质是商业信用。托收虽然是通过银行办理,但是由于委托人与托收行之间、托收行与代收行之间均为委托代理关系,银行仅作为委托人的代理代收货款,既无检查货运单据是否齐全或正确的义务,也无保证收到货款的责任,委托人交货后,能否收回货款,完全取决于付款人的信用,而且,如果付款人拒绝付款赎单,除非另有约定,银行也没有义务代为保管货物。因此,托收方式是完全建立在商业信用基础上的。托收方式中的风险主要可以概括为两种:信用风险与货物风险。 ?信用风险。 托收方式中银行既不管买卖合同,也不负责审单,所以托收方式仅仅是商业信用,而商业信用一般远低于银行信用,因而托收方式存在一定的风险,特别是对出口商。收汇毕竟是出口商先发货,能否顺利收回货款,全凭进口商的信誉。进口商可能拒付,拒付的情况

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