费用报销度.doc

费用报销及相关工作管理制度 第一章 总则 第一条 为准确核算企业的各项成本和费用支出，加强内部管理，规范财务报销行为合理控制费用支出，特制定本制度。本制度的实际情况，将报销分为日常费用、福利支出、等第条 借款管理规定借款：出差凭审批后的《出差申请》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其临时借款，如招待费、等，借款人员应及时报，原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过000元提前一天通知财务部备款。 借款销账规定：借款销帐时应以申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经批准，否则财务有权拒绝销帐；借领支票者5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 第条 借款流程　　借款人按规定填写《单》，注明、金额（大小写须完全一致，不得涂改）　　审批流程：部门审核签字审批。 财务：借款审批后的《单》到财务部第条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、招待费、培训费、资料费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第条 费用报销的一般 一、报销人《》。复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经集团公司领导批准 二、报销人须按规定填写《单》，注明、金额（大小写须完全一致，不得涂改财务：审批后的《》到财务部　报销元以上需提前一天通知财务部备款。 第条 差旅费报销制度）　　费用标准的补充说明： 12、上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理批准。 3、 报销须在差旅发生的当月底之前回单报销，否则财务部有权拒绝报销。 　出差时由接待单位提供餐饮、住宿及交通工具不予报销相关费用。 报销流程 　　出差申请：拟出差人员填写《出差申请表》，详细注明出差地点、、行程安排、交通工具及预计差旅费用等，。 　　借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借手续，出纳支付所借款项。 　　购票: 出差人员持审批过的出差申请，到订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批签字后报财务备案）。 　　返回报销：出差人员应在后五个工作日内办理报销事宜根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字审批财务部第条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 　一管理规定:为了合理控制费用支出,此类由集中购置统一管理,并指定专人负责。 　二报销流程　　1购置申请: 每根据需求及库存情况。 　　2报销程序：报销人填写(粘附)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程或冲抵。 　　费用归集：财务部根据提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门费用。第条 招待费、培训费、资料费及其报销制度及流程 　一费用标准 　1、业务招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事征得的同意2、培训费:为了便于统筹安排，此费用由统一管理，各部门培训需求应及时报送。根据实际需要编制培训计划报审批。 3资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注资源共享。各部门须先填写《资料申请表》在报销前须到资料管理员处进行登记资料管理员在发票背面签字。 4其费用：根据实际需要据实。 报销流程： 1招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施 2、培训费由根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及《资料申请表》到财务办理报销手续。 4其费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 福利及相关费用福利支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 福利支付流程1、每日由将本经审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部；人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息财务部；人力资源奖金财务部；；按审批程序批；每月日由财务部支付工资临时工资支付流程同福利支付流程社会保险支付流程：由将审批后的支付标准交财务部进行相关务处理；社会保险金由财务部协助办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据交签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整其福利费支出由按审批后的支付标准填写报销单经部经理签字确认报审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第十条 专项支出主要包括固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其专项费用等。 第十条 固定资产软件购置财务流程 一填写购置申请：填