用财务数据识别分析特大型能源化工企业法律风险的个案探讨.pdfVIP

f P~I t Forurn 用财务数据识别分析特大型能源 化王企业法律风险的个案探讨 杜江波 (中国石油化工集团公司法律部，北京 1∞728 ) 摘 要:在企业法律风险识别和分析的诸多方法中，存在主观性的问题。运用企业的财务数据来 识别、分析企业法律风险具有客观性的优势。根据特大型、跨行业企业集团资本支出、 营业收入的分布、变化和趋势，可以有效地进行法律资源的配置和优化法律风险防控。 关键词:财务数据能源化工企业法律风险识别防控 1 法律凤险识别概述 法律风险管理本身就属于风险管理的一部 根据2012年2月 1 日国家标准化管理委员会 分。 在目前还没有法律风险识别的专属、特有 发布并实施《企业法律风险管理指南 (GB厅 方法的情况下，运用一般风险识别方法也是合理 27914-2011 )的规定，企业法律风险管理包括明 的。 通用的风险识别方法既有其特点和优点，也 确法律风险环境信息、法律风险评估、法律风险 同时存在共同的缺点，即对风险识别和分析存在 应对、法律风险管理监督和检查4个方面。 其中， 较大的主观性。 由于人的个体受教育背景和水 法律风险评估又包括法律风险识别、分析和评价3 平、法律意识和素质、职业履历和经验、乃至性 个环节飞 格上差异带来的对风险敏感性和承受力的影响， 法律风险识别是企业法律风险防控体系建 对什么是法律风险的认识是不同的。 例如，对同 设的起点和最基础性的工作。 目前，在法律风险 样的某种行为符不符合合规要求、会不会触发行 防控的理论研究和实践操作中，人们基本上都运 政处罚，即这种事件是否会发生且会对企业的战 用通用风险管理的风险识别方法去识别、分析法 略目标带来负面性、破坏性影响，有法律背景的 律风险。 如开展企业法律风险识别，应当以科 人和没有法律背景的人的看法会大相径庭。 通过 随机的问卷调查法、访谈调研法汇集上来的法律 学、理性、专业的理念为指引，综合对企业风险 风险会呈现千差万别的状态。 即使是以专家背靠 现状、经验和趋势的深刻认识与把握，采用流程 分析法、历史事件分析法、德尔菲法、情景分析 法等方法，共同形成系统协同、优势互补的风险 收稿日期: 2013-07-18。 识别方法体系 [2] 。 又如可以运用到企业法律 作者简介:杜江波， 1988年毕业于中国人民大学， 风险识别中的方法很多，包括问卷调查法、访谈 获法学硕士学位。 1988年起就职于石油化工管理干部 调研法、现场勘查法、环境分析法、事件树法、 学院，中国石化集团公司资产部、企改部，中国石化 德尔菲法、流程图法、法规梳理法、案例分析法 股份公司董事会秘书局，中国石化川气东送建设工程 等 [坷。 。 现任中国石油化工集团公司法律部副主任。 指挥部 8 也似翩ft， 2013军第11 周总第227期