费用报销制度第五版20140518.docVIP

浙江XXXXXX有限公司费用管理试行办法（第五版） 为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，合理控制费用支出，结合相关的会计制度及公司的实际情况，特制定本试行办法。 一、备用金 1.管理要求： 借支备用金应根据实际需要而定，出差借款遵循“前账不清，后账不借”的原则。原则上借款必须在当月25号之前归还，超期经财务催办通知后还不办理者，则在该员工当月工资中扣除，驾驶员等长期出差人员的借款须在年末进行清理，不允许跨年度借款。 2.备用金额度： （1）采购借用零星采购款，单次金额不得超过2000元，超过的均由财务进行网银转账。 （2）员工因公出差借款，按出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度，原则上不得超过5000元。 （3）驾驶员借款限额每人1000元，驾驶班班长借款限额2000元。 （4）其他借款，根据实际情况核定金额。 3.借支流程：由借支人填制一式三联的“借款申请单”，详细列清借款部门、借款人、借款事由及借款金额（大小写一致，金额不得涂改）等，由本部门经理批准后，经财务经理及总经理签字审批后方可借支。 二、工薪福利 1、工薪福利等支出包括工资、临时工工资、社会保险及各项福利等。 2、薪资发放流程： 2.1行政办公人员工资核算时间的规定 （1）每月26号行政部考勤负责人将上月考勤汇总表递交到各部门负责人。 （2）28号之前，各分管副总核对本部门考情情况进行核对并反馈到行政部。 （4）次月10号之前，行政部将反馈后的考勤录入ERP系统，并根据考勤核算餐补，扣除社保、公积金、水电费等各项代扣款项。 （5）次月14号之前，各分管副总完成ERP内本部门员工工资的审核。 （6）次月15号之前，行政部薪资专员将考勤统计表、经各分管副总审核之后的薪资表，社保及住房公积金、水电费扣款、薪资调整凭证等整套资料提交财务部进行工资审核。 （7）次月20号之前，财务部审核完毕，并递交总经理审批。 （8）次月25号，待总经理审批完毕，财务发放工资。逾期未上报的工资，发放时间由财务部另行规定。 2.2生产车间及技术中心工资核算时间的规定： （1）次月1号之前，工艺部需提供各款工价 （2）次月10号之前，各统计在ERP内录入各员工产量并上报产量报表。 （3）次月15号之前，厂长及生产副总审核各分管车间结算产量并递交财务审核。 （4）次月考勤、餐补及水电费、社保等各项扣款、财务审核等时间要求同行政办公室。 2.3、临时工工资核算审批程序参照正常薪资流程。发放现金且金额在五万以上的，需提前到两天出纳处报备，以便出纳准备现金。 2.4其他临时性工资由薪资核算专员临时核算，审批流程参照日常费用报销流程。 3、其他福利费支出由行政部按审批后的支付标准报销，流程参照日常费用报销流程。 三、差旅费 1、差旅费报销标准 1.1、交通费：本着安全、节约的原则，从严掌握，具体标准如下： 工具/人员 飞机 高铁（动车） 火车 长途汽车 出租 副总以上 经济舱 一等座 硬座（5小时以上硬卧） 实报 实报实销，限额60元/天 部门经理 经济舱 二等座 硬座（5小时以上硬卧） 实报 实报实销，限额40元/天 普通员工 预申请 二等座 硬座（5小时以上硬卧） 实报 预申请 1.2、住宿费： 住宿标准(单位：元/天） 地区/人员 省会城市（含直辖市） 县级市及以下 副总以上 500元以内 部门经理 200-260元 150-200元 普通员工 200及以下 150及以下 （1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。 （2）同部门同任务同行人员由一人暂支，一人报销；不同部门人员一同出差，由任务部门人员报销。 （3）出差人员的住宿费实行限额报销，按实际住宿的天数计算报销。 （4）出差人员由单位接待的，一律不予报销住宿费。 （5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。 （6）实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿。 1.3、伙食补贴：每人每天40元。参加会议的，由会议提供伙食的，不发伙食补贴。出差期间宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（当天伙食补贴的40%）扣减出差人当天的伙食补贴。 1.4、质检部外派QA或QC的补贴规定： 、外发作业前，由公司负责沟通确认外单位住宿问题，如外发厂确实不能提供住宿，住宿按80元/天的标准报销，外发主管、技术指导出差另外补贴40元/天。 （2）、外发QA可享受公司提供的300元/年的生活用品购置费，年底统一报销。 （3）、外发QA车旅费实报实销，后面附出差行程单，注明每天坐车次数、行程和费用，拒报的士费和包车费（特殊情况需要向上级主管申请，事后签字确认方可报销）。 （4）、出差补贴按