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财务报销培训会资料 财务报销培训会资料 由于省纪委、财政厅对支付结算制度的改革，导致我校现 行财务报销结算与以往相比，变动较大，为保障我校财务结算 的顺利进行，在此特做详细说明： 一、财务报销基本要求 （一）首选结算方式为：对公转账。此时需提供收款人名称、 收款人开户银行和开户账号。（不能邮寄汇款、账户名不能为个 人、发票名称应与收款人相一致） （二）其次应选择刷公务卡。（POS 机小条的名称应与发票 相一致） （三）不刷公务卡的范围：汽车票、出租车票、差旅补贴、 在特殊情况下的零星支出。 （四）两万以上货物、劳务采购和维修项目，应当签订经济 合同。合同中应严格注明双方的权利和义务关系，并严格遵循 我校合同的签订程序。对于经济合同的签订，不受结算方式选 择的影响。 二、政府采购票据要求 （一）基本要求。政府采购目录范围内，1 万元以上的货物 与服务的购买，10 万元以上的工程项目需要履行政府采购程 序。政府采购目录范围以外的，金额达到10 万元以上的，应履 行政府采购，10 万元以内的项目，经相关领导审批后，可自行 采购。金额在80 万元以上的，应采用公开招投标（凡经费性质 是国家拨付经费的，均要遵守，而不论该经费属于什么项目）。 （二）因合同备案的需要，政府采购项目除报销凭据外， 第1 页 共9 页 财务报销培训会资料 需要同时提供以下材料：①公开招标。须提供：合同、中标通 知书、中标企业报价单、专家打分表（汇总页）②单一来源。 须提供合同、中标通知书；③询价、协议供货、定点采购。须 提供合同；④自采项目。须提供合同。 上述材料均需要原件+扫描件。同时提交公司名称、开户行、 开户账户、公司地址、联系人和联系电话等信息（可另附在经 费审批单上）。 （三）扫描件应压缩一个文件包，文件包的名称与项目名 称一一对应。若扫描件有遗漏或重复现象，将直接影响项目审 批的时间周期。 三、“三公经费”票据要求 （一）各部门办公费和一般业务费中不能粘贴餐饮、公务车 有关票据。公务车和餐饮票据需单独粘贴审批单，单独审批。 （二）公务车经费仅限院办、基建、后勤、招就处和继教院， 其他部门和科研经费中严禁列报公务车经费。在公务出差中， 严禁私车公用，凡公务活动中使用私家车，与车辆有关的所有 费用均不在报销范围。 （三）餐饮票据属“三公经费”范围，行政部门归口两办， 院系餐饮票据应统一归集、粘贴，属于招待费。各部分在报销 招待费时，应遵循《周口师范学院公务接待管理办法》（院党办 发〔2014〕12 号）的有关规定，并注意以下要点：①接待对象 不超过10 人的，接待人员不得超过3 人。接待对象超过10 人 次的，接待人员不得超过其三分之一。②每人每餐60-80 元。 ③在提交报销手续时，需要同时提交招待清单。清单中须注明 第2 页 共9 页 财务报销培训会资料 来访人员名单、单位及职务。接待人员名单及职务。接待事由、 接待时间和接待地点。 四、公务卡报销票据要求 （一）财政厅规定pos 消费有效期是12 个月，公务卡消费 超过 12 个月未履行报销手续的，刷公务卡的pos 消费信息自动 作废。 （二）因财政厅报账系统只默认公务卡消费支出，对于刷信 用卡和工资卡的支出，报账系统无法实现报销。 （三）对于同一张审批单，里面粘贴多人公务卡消费小条的， 应注明持卡人个人姓名。此外，每个人的消费小条应集中粘贴， 尽量不要混贴。 （四）粘贴消费小条时，应将pos 小条粘贴在对应发票的上 方。 （五）若pos 小条刷卡金额合计数大于报销数据，应在pos 小条上注明实报金额。特别在多人刷卡小条混贴时，若刷卡金 额大于报销金额，应写明实报金额。 （六）若由于网上支付、pos 小条遗失等原因，不具有pos 小条的，请打印公务卡消费明细一份。可以是公务卡对账单， 也可在网上银行进行打印，或在银行大厅打印消费明细。 五、转账具体要求 转账公司名称与发票上的公司名称一致。转账信息一定填写 完整，收款单位、开户行和账号齐全。字迹要清晰，并认真核 对账户信息的正确性。转账的单位信息贴到审批单的上面。