1.西北工业大学资金管理办法20160611.doc

西北工业大学货币资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强货币资金管理，保障货币资金支付安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《内部会计控制规范—货币资金（试行） （三）妥善保管网银支付密码（“银校直联”结算系统登陆密码）、空白凭证、电子证书（U盾）。现金出纳还要保管有价单据，核对现金库存，保证现金安全和账实相符。银行出纳要保管好财务专用章和工会委员会财务专用章。 第七条 银行复核的主要职责 （一）监督和指导货币资金业务。 负责收款业务复核； （三）负责网上银行代发业务及支票、电汇等业务的二级复核，保管一枚银行印鉴、二级电子证书（U盾）的保管。 （四）负责大额付款业务的审批（对私3万以上，对公20万以上）； 实有资金银行存款对账工作。 第八条 银行联络员的主要职责 （一）负责现金的缴存和提取。 （二）银行票据的传递、空白凭证购买工作； （三）负责银行付款（支票、电汇等）的三级复核及建行三级电子证书（U盾)的保管和使用； （四）负责银行账户年检工作。 第三章 审批程序和权限 第八条 根据“预算控制、分级审批”的原则，财务处按照规定的程序办理货币资金支付业务。 一、预算控制。学校部门或项目组在资金发生前，必须确保所需经费资金到位，纳入预算。 二、支付申请及审批。学校部门或项目组用款时，应当提前向审批人提交借款或报销票据，注明款项的用途、预算、金额、支付方式等内容。经费负责人按其职责、权限和相应程序进行审批。 三、支付审核及复核。审核人员和总复核人员对已批准的货币资金支付的原始凭证进行审核制单和会计凭证复核，审核及复核内容包括批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。 四、办理支付。出纳人员依据岗位职责，根据总复核传递的记账凭证，包括纸质记账凭证和计算机核算系统中的记账凭证进行核对，信息无误，办理支付手续。 第九条 对于设备购置、材料购置、修缮或基建工程款、外转科研合作（协作）等方面大额支付，各部门应按照学校相关管理规定，首先履行相关部门审批手续，再提交财务处审核。 第十条 资金的审批权限 对于预算已落实、审批手续齐全、原始凭证完整的支付凭证，单笔金额10万元≤由审核岗办理；单笔金额 10万元，按下列权限财务处签字审批支付程序： （一）教育经费10-20万元、科研经费10-50万元由科长审批； （二）教育经费20-500万元、科研50-500万元由主管处长审批； （三）500万元以上由正处长审批。 第十一条 学校银行账户之间的资金调拨（转存），按以下权限签字审批： （一）单笔金额在10,000万元以下（含10,000万元），经科长申请，财务处主管处长审签，由财务处处长审批； （二）单笔金额在10,000万元以上，经科长申请，财务处处长审签，报主管财务校长审批。 第十二条 每日提取的备用金，由会计科科长根据出纳人员出具的用款依据进行审批。 第十三条 下列款项的资金支付，在预算已落实、原始凭证完整的情况下，经财务处主管副处长或处长签字审批后即可支付： （一）按月发放的教职工工资、津补贴、非事业编制人员工资（含人才派遣），以及与之相关的通过银行转账支付的职工社保资金、住房公积金、工会经费等； （二）按月发放教职工的各类奖酬金、学生各类助学奖学金； （三）按月支付的水、电、煤气费等； （四）应缴财政资金专户汇款等。 第四章　现金管理 第十三条 资金支付原则上不支付现金，应当通过银行转账、公务卡结算。 第十四条 确因需要现金支付的并且不能通过公务卡和转账方式结算的，依据《现金管理暂行条例》进行办理。 学生的差旅费、困难补助； 支付其他个人费用，如抚恤金、丧葬费； 国际会议费； 结算起点（一千元）以下的零星支出； 采购地点不确定、交通不方便、抢险救灾等； 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第十五条 现金出纳应按规定的程序办理现金收付业务。收取现金时必须验明真伪，防止收取假币，交款人应在出纳点验完毕后离开；支付现金时，应要求收款人当面点清后离开。 第十六条 各单位收取的现金必须及时入账，不得截留、挪用、私存和坐支，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。 第十七条 每日业务终了，出纳人员要盘点库存现金，做到日清月结，确保账款相符。如出现现金长款或现金短款，必须查明原因，及时向科长汇报，确认为短款的，应负责赔偿，长款应挂账处理，不得以长款抵补短款，不得用白条抵充库存现金。 第十八条 加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时办理存入银行的手续。 第十九条 商务卡内资金视同现金管理，单位商务卡由出纳持有、保管和使用，并存放在保险柜中。单位商务卡密码由出纳一人掌握严格保密。 第二十二条