开题报告书(胡音).docVIP

暨 南 大 学 硕士研究生学位论文开题 报 告 书 研究生姓名 胡 音 导师姓名 李 庚 寅 学院 经济学院 系（所、中心） 金 融 系 专业 金 融 学 研究方向 货币理论与货币政策 入学时间 2003年9月 暨 南 大 学 研 究 生 部 2005年 5 月 11 日 学位课程学习情况 课 程 名 称 成绩 学分 英语 88.5 5 科学社会注意理论与实践 83 1 哲学 85 2 微观经济学与宏观经济学 93 3 资本市场与证券投资 86 3 货币银行学研究 84 3 国际金融研究 90 3 其它课程学习情况 课 程 名 称 成绩 学分 课 程 名 称 成绩 学分 数理经济 86 2 金融计量学 98 2 金融信息管理与电子商务 91 2 博弈论 88 2 财政与税务研究 87 2 公司金融研究 90 2 新制度经济学 85 2 学位课程平均成绩 87.7 总学分 34 注：英语成绩计算方法X=75%×（a1×40%+ a2×60%）+25%×b a1是第一学期基础英语考试成绩；a2是第二学期基础英语考试成绩； b是专业英语考试成绩。 研究生工作秘书签名： 拟 定 学 位 论 文 题 目 我国股市投资者行为与税收调节研究 本研究题目是否属导师课题的一部分？如果是的话，属哪一部分？并注明该课题名称、编号、经费来源。 否 学位论文的类型（√） 基础研究( ) 应用基础( ) 应用研究(√ ) 其 他( )  一、选题依据（包括研究目的、意义，国内外研究现状和发展趋势并附参考文献）： （一）选题意义 投资者是股票市场的重要微观主体之一，其投资行为既是宏观经济制度环境、股票市场内部结构、投资者群体及个体特征等因素相互作用的结果，又通过投资者间的交易行为直接引致股价的形成和变化，从而影响股票市场效率。中国股市经过十余年的发展，已经成为国民经济的重要组成部分，而股市中的庞大投资者队伍也已经成为我国经济生活中特殊并且重要的一个群体。这一群体的行为和利益将直接对整个国家经济、甚至政治的发展和稳定起到举足轻重的作用。因此，分析我国股票市场投资者行为特点对于政府和理论界来说都是十分必要的。 税收对于国家来说是重要的调节经济的工具，对于投资者来说又是其经济行为成本的重要组成部分。税制的设计和税负的高低将直接影响投资者的成本收益，进而对投资者的行为偏好产生影响。《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（《国九条》）明确指出，要研究、制定鼓励社会公众投资的资本市场税收政策，这表明管理层在政策层面上支持、鼓励通过税费改革保护股市投资者利益、推动证券市场发展的意图已经十分明显。 因此，本文研究税收对我国投资者行为的调节机制，其理论意义和现实意义在于： 第一，促使政府重视税收的经济功能，重视运用税收工具调控经济行为； 第二，目前，虽然股票市场税收问题和股票市场投资者行为研究都已引起学界和政策界的重视，但两者的结合，即如何运用股票市场的税收政策调节投资者行为尚未得到重视。本文对税收与股市投资者行为之间微观作用机制的探讨，既能够弥补理论上的空白，又能够为政府调控股票市场提供一个崭新的政策思路。 （二）国内外研究现状 第一，股票市场的税收问题目前已经越来越多的受到重视，不少学者从不同方面对其进行了分析： 在对我国目前证券市场税收制度的总体研究和评价方面，刘剑（2000）指出我国证券税制存在以下问题：①证券税制的设计缺乏规范性，系统性和前瞻性；②课税面过窄，难以体现税收的公平性；③对股息、红利的课税存在重复征税，影响投资者积极性；④对证券市场的级差收益与投机行为缺乏应有的调节力度；⑤征管制度不完善，征管手段有待提高。庄泳（2000）从公平角度考察了我国证券市场的税收问题，他认为，我国证券市场税制的不公平主要体现在上市公司与非上市公司之间的不公平（上市公司占优）、证券交易者之间的不公平（机构、大户占优）、以及对不同收益的税