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盘 点 一)盘点的目的、原理和原则 二)盘点的步骤 三)盘点的流程 四)盘点的方法 五)盘点稽核及督察工作 一)盘点目的、原理和原则 1)盘点目的 通过定期和不定期地对店内商品进行全部或局部的实物清点，了解公司一段时期的盈亏状况，及时准确掌握公司的每月销售、库存、经营各项指标实施情况，为微机、财务及公司的决策提供真实可靠的数据； 使员工可真实地了解商品的库存情况，便于及时清理滞销、积压、残损商品，并熟悉商品； 通过盘点加强管理，防微杜渐，提早发现与减少内盗及相关遗留问题。 2)盘点原理 由于卖场在经营过程中会出现自然破损、消耗、窜码及内外盗等原因，造成商品实际库存与电脑系统库存不符，因此通过定期实物盘点，用实际库存数量与系统库存相比较，确定之间差异即损耗，以达到经营管理的目的。 3)盘点原则 商品整理原则 同一货号，同种商品集中摆放； 单物、卡物、物物对应； 销售区的盘点原则 以背为单位，从左至右，从上至下； 盘点口诀：件件过目 箱箱过手 依照次序 一唱一记 稽核原则 每张复、抽盘点表抽查品项比例30%； 错误率50%者，该单作废，所有商品须进行重盘。 二)盘点的步骤 1)确定盘点日 每月下旬由各店店长确定进行不停业的夜间全部或局部盘点的日期，提前10天上报总公司（原则为周二进行盘点） 2)盘点前各部门的工作准备 收货部提前七天通告供应商，盘点当日，除生鲜、日配组外，收货部停止做收退货，并且生鲜、日配组产生的所有票据必须在盘点当日下午15：00以前全部按照流程处理完毕； IT部提前五天制作负库存列表，交由卖场查找核实问题后，第二天交由IT部监督进行处理； 盘点前三天各部门人员清理手中各种单据，将手中内调、外退、借据、报销单、换货、报损单、携入携出单等按照制度处理完毕，以免影响月结数量数据； 盘点前的工作准备：盘点单据的准备；盘点使用工具的准备；区域、货架的划分及编号；支援人员的统计及分配； 盘点前盘点表由卖场各部门主管、经理检查确认盘点表的规范后签字，然后在交由收银部进行盘点表商品核对，收银经理检查无误后签字确认，完成盘点表的准备工作； 各部门抄写完盘点表后，不允许再调整排面。 提前三天进行盘点前全体人员的培训； 盘点前两天卖场在显著位置张贴盘点通知，通告顾客，在盘点当日17：00（下午五点）开始，广播配合告之顾客闭店时间。 盘点前商品认损制作退货单，不允许提前放置退换货库区，必须单货同行，在盘点前进行处理。如果盘点开始后商品认损，在未登帐前不允许进行空退处理； 退货商品要分区存放，不参加盘点。 3)盘点前商品的整理准备 各店库区及销售区商品提前两天开始整理，但必须以不影响销售为原则； 库房商品按照同一货号、同类商品集中使用栈板码放，原则按照与销售区商品对应； 销售区商品集中码放，标签朝外，便于盘点及盘点表的抄写，且同一种商品在同一张盘点表上只允许出现一次； 及时回收孤儿商品； 正常商品与退换货及破损商品分开存放； 小件商品在整理过程中可将他们按照一定组合进行包装捆扎装箱便于当天 4)盘点前帐面商品的处理 盘点前收货部主管确定验收单是否验收，与实物数量是否相符，做到货单相符，无有遗漏； 退货商品在盘点前确定是否已打退单，如打印，此笔退货商品不参加盘点； 在盘点前两日须将破损商品进行清退处理工作； 在盘点前按正常流程进行商品消耗的录入处理。 5)盘点当日上午地库进行封库盘点(包括赠品库、退货库，不包括卖场架顶商品)； 6)盘点当晚卖场进行全面盘点； 7)盘点人员安排； 盘点分为初复盘，人员以小组为单位，四人一组，两人初盘、两人复盘点，初复盘人员不见面。 8)盘点完毕后，由收银员录入系统； 9)次日由ALC部9：00前打印盘点差异表，部组根据盘点差异表进行核查，再到ALC部修正（5日内完成，3日内进行第一次差异核查，后2日进行第二次核查，打印一次差异表）； 10)确认盘点生效后，由总经理、财务签批，IT部更新库存； 11)盘点负责人及IT部写盘点报告进行盘点总结。 手工盘点表 盘点差错调整表 2)盘点安排： 盘点负责人设盘点总指挥及稽核总负责各一人，稽核总负责由财务部人员担任 ； 四人小组按照盘点流程进行盘点； 盘点人员持盘点表至收银台录入盘点表，部组其余人员整理货架及地堆、端架商品，并打扫卫生； 每个盘点表录入完毕后，盘点组的复盘记录人员将打印的流水单与盘点表进行核对，确认无误后，收银员在流水单上签字，与盘点表核对保存； 每张盘点表在收银台录入时,商品录入25条； 在收银员录入过程中，不允许中途将一张盘点表分台录入；各组主管将本组的盘点表统一集中，按序号检查有无漏单； 盘点当日店长及IT部人员的办公地点设在店面服务区，各部门经理在各自区域组织，检查本部门的盘点情况； 盘点表录入