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第二章 个人信托业务 本章概览 第一节 个人信托综述 一、个人信托含义 个人信托:委托人是个人的信托业务。 二、个人信托意义 以个人拥有私有财产为基础 什么人需要个人信托 三、个人信托的目的 保存财产，累积财富。 照顾遗族，造福子孙。（个人信托取代死后继承，可避免遗产继承的纷争，还可照顾到更多代的子孙 陈逸飞遗产纠纷 龚如心遗嘱造假案 2004年全国法院接收的以继承纠纷为主的家庭财产纠纷案件高达116万件，平均每天就有3181件。 上海某大型企业董事长逝世引起的遗嘱纠纷和家庭财产再分配矛盾 温州某民企老板设立“败家子基金 指定受益人，规划遗产。（个人信托取代生前赠与，可避免子女挥霍财产、分配不公造成的子女纷争、子女依赖心理、子女如无管理能力造成家产缩水贬值。） 肯尼迪家族、洛克菲勒家族等却历经百年不衰，家族财富不因主创人的让位、辞世而分崩离析，其中，家族的前辈运用现代个人信托，委托有能力的专业机构对庞大的家族财产进行风险规避和有效管理，是其重要原因。 财产规划，节税功能。（个人信托可根据每人的信托财产及信托理财目的提供包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划，满足个人及其家庭不同阶段的需求，为委托人妥善规划财产。） 个人信托的好处： 一隔离风险，把性质不同的财产分账立户、划清界限，不但没有追索权，也不可相互混用； 二专业管理，有专业管理能力的受托人（机构）可促使信托财产发挥其最优的功效， 婚姻家庭信托、子女监管信托、遗产管理信托、养老保障信托四大类信托 ，使财产得到安全的传承和正确的使用； 三是权益重构，信托设立后财产分解为受托人财产所有权和受益人财产受益权，有专业管理能力的受托人，受托人可以对收益分配和转移的形式进行灵活安排，比如分配时间的安排，分配额度的确定，受益人的选择，转移形式的调整等等。 这种突出的权益重构功能，信托可以实现极其复杂灵活的财产管理目标。 四、个人信托特点 五、如何进行个人信托 六、如何进行个人信托-如何选择受托人 高度的信赖关系 信用风险 永续经营 管理能力 第二节 个人信托的类型 一、财产处理信托 财产处理信托业务是信托机构接受个人的委托对信托财产进行管理、运用的一种信托业务。 一、财产处理信托-合同信托 契约信托。 契约信托是委托者与受托者订立契约（合同）并在委托者生前期中发生效力而成立的信托，是生前信托。 申请这种信托的目的在于：增值财产、保存财产、管理财产和处理财产等。 一、财产处理信托-遗嘱信托 遗嘱信托是根据个人遗嘱而设立并在遗嘱人死后发生效力的信托业务，是身后信托。 案例1：梅艳芳遗产纠纷落幕 母亲执着争产7年终败诉 梅艳芳出生于香港，是华人世界知名的歌手、演员，以形象百变、舞台衣着华丽大胆而著称。２００３年９月，她宣布罹患子宫颈癌，并在最后岁月里抱恙举办８场演唱会，完成了“嫁给舞台”的心愿。同年１２月，梅艳芳病逝，终年４０岁。 梅艳芳去世时留下价值约3000万至3500万港元的资产，近年随着香港房价上涨，其遗产至今被认定升值到港币近1亿元。 遗嘱内容： 梅艳芳在2003年12月因患宫颈癌去世，生前立下遗嘱，并成立信托基金管理其遗产。当中订明其母每月可领取7万港元的生活费；赠送170万教育经费予其二哥及姐姐的儿女，供他们读书至大学毕业；以及将自己的两处物业赠予好友刘培基。遗嘱还指明，直至覃美金去世，所有资产会扣除开支捐给妙境佛学会。 但覃美金质疑梅艳芳的遗产分配，在长子梅启明陪伴下，执着打起争产官司。她在2004年入禀法院，要求法庭裁定遗嘱无效，又先后控告遗嘱执行人、主诊医师、遗产受益人等，结果均被法院判决败诉。 争执焦点：订遗嘱时梅姐是否清醒 审讯的争执点，在于梅艳芳生前成立的信托基金是否有效。梅妈指梅艳芳签订遗嘱时，正在养和医院留医，健康逐步变差，怀疑她在精神不佳下，在遗嘱及信托基金上签名。而被告一方，即汇丰国际信托有限公司、妙境佛学会及刘培基则指出，虽然梅艳芳当时正服抗抑郁药，但神志清醒。 香港最高法院宣布：梅艳芳母亲覃美金要求拿到梅艳芳遗产的诉讼败诉，认为梅艳芳2003年12月订立的遗嘱完全有效，在订立遗嘱时，肝功能衰竭及服用药物不会影响到她的精神状态，及订立遗嘱的清醒程度，法院通过调查了解到管理信托基金的银行职员，与梅艳芳做过详细商讨，当天梅艳芳虽然服食过药物，但影响不大，当时也有医生在场。 各方反应： 梅妈要继续上诉 刘培基：我替阿梅感到安慰 ，阿梅的意愿得到法律的尊重 梅艳芳遗产管理人的代表律师认为，裁决反映梅艳芳的意愿。 ?2011年07月19日 ，梅妈覃美金与梅艳芳兄长不服判决，到中环抗议。 梅艳芳一生最爱，日本偶像“近藤真彦”连续两年秘密来港祭拜阿梅，独自低调思