经费核销一般注意事项-东华大学.docVIP

92.12 參考資料：1.主計法規輯要 2.中央政府附屬單位預算執行要點 3.政府採購法 4.國立大學校務基金會計制度之一致規定 5.支出憑證處理要點 經費核銷一般注意事項 所有收支均須納入校務基金，依會計法等規定登帳並列入會計報告允當表達，不得產生帳外帳情事。(參考教育部函文) 所有經費須先有預算(經費來源)再辦理請購、核銷事宜。 申請支付款項，應本誠信原則對所提出之支出憑證之支出事實真實性負責，如有不實應負相關責任。(參考支出憑證處理要點三) 支出憑證如有遺失或供其他用途者，應檢附原立據人簽名負責證明與原本相符之影本，或其他可資證明之文件，並註明無法提出正本之原因。(參考支出憑證處理要點七) 向同一廠商採購者應併案處理。凡能集中一次辦理者，不得化整為零分批採購，意圖規避採購法。單據日期相同或發票連號，其金額合計超過一萬元以上者須附估價單。﹝一萬元(不含本數)以上至十萬元(含本數)以下者應附一家以上估價單；十萬元(不含本數)以上者應辦理公開招標﹞。 專案計劃須有學校配合款者： (A)屬各單位之經費者，請於專案來文中簽辦註明。 (B)屬須向校長申請統籌經費者，須專案簽准。 後者須會會計室(以上均需附整體經費預算明細表)，奉核後之影本及相關資料一份送會計室，以憑參考辦理。 請購時，應於請購單上詳填經費來源或附簽案影本。 核銷時若為分批核銷，請加附一覽表(專案經費核銷時亦同，參考附表之製作)。 預借週轉金以同一廠商一萬元以下小額零星支付為限或依實際情形簽案辦理，並應附經費預算表。(支付校外人士費用亦同。支付校內老師款項請勿借款，如學位考試之口試或論文指導費等)。 8-1.同一案據，經費須支付校內(外)人士，請按多人或單人分別 造印領清冊或領據核銷，校內人士並以存帳方式支領為原則。 8-2.一萬元以上款項，請勿墊款，由學校逕付廠商或校外人士， 並以存帳方式為原則(參考教育部函文)，若有特殊原因必須 墊款須填寫「公款改由零用金(墊付款)申請單」詳填原因， 奉核後併案核銷。 8-3.辦理存帳款項，請務必詳填存帳資料(或附存簿資料影本)， 以減少退匯款機率及行政成本。 凡因受款人資料不符被退 回款項，須填「已支付公款更正資料單」一份，經單位主管核章後交出納組辦理重新支付。 9. 設備維修案請註明本校財產編號。 10.出差須事先核准，差畢十五日內核銷(請註經費來源，如理工學院院本部-教學訓輔旅運費3501-2231)，若出差日期有異動應敘明理由，簽奉核定後再辦理核銷。依國內出差旅費報支要點，凡公民營汽車可到達之地區，除因急要公務外，其所搭乘之計程車車資，不得報支。搭乘飛機者，報銷時須檢附機票票根。(參考人事室網頁旅費報支要點及補充規定) 11.因開會之誤餐費報銷，除須附請示單外，應註明開會日期、會議名稱， 並附與會人員名單(或簽到簿)。 12.廣告費須附整版報紙原版核銷。影印費請摘要說明影印資料名稱，大宗影印請附樣本。 13.請購案一經會計室審核預算控制，若有更動須由承辦人認章傳真 本室，取消購案。 14.四院經費若有經、資門不足時，請由院內預算自行先行調度，無 法調度時再於一定時間(暫定為每年九月三十日)由院於規定額度內(流出30%，流入20%)提出，統一辦理流用(參考附表)。 15.動支經費申請單：請詳填經費來源(如理工學院院本部-教學訓輔3501-2200、申請單位、預算科目(含底層科目)、品名規格、單位數量、單價、預算價款、用途及需用時間等欄，請購項目有二項以上時，一張請購單不敷使用時，可用附件方式，並請將項目加總合計。 16.黏存單： 16-1.以同性質或相同底層科目之單據貼在一起。 一張黏存單請 勿黏貼超過十張單據。 所有單據應字體直立並錯開黏貼 ﹝抬頭及日期勿蓋住﹞。 16-2.左上角受款人資料須詳填。(廠商全銜、郵寄地址或存帳資 料，若由本校人員墊付，請註記〝○○○〞代墊) 16-3.轉帳用黏存單，請在第一張黏存單右上角詳填相關借支資 料等，若有剩餘款，請在辦理結案時至出納組敘明所借係 何項經