建行实施内部评级法的理论与实践初探.pdfVIP

较系统、体系比较完善的客户信用评价办法。但是，随着投资体制、 财会制度等外部环境的不断变化以及业务的快速发展，客观上要求客 户的信用评级工作在评级范围、评级方法、评级效率以及评级客观性 等方面有所突破，特别是建行在香港联交所上市后，监管当局和投资 者对建行提高客户信用评级的准确性、敏感性和全面性提出了更高的 要求，该体系势必还需要进一步修订和完善，以适应与国际惯例接轨 和风险控制的需要。2005年上半年，建设银行颁布并实施了新的《公 司类客户信用评级办法(试行)》。新的客户信用评价办法是在国内商 业开始逐步适应巴塞尔新资本协议的背景下诞生的，它与原有的客户 信用评级办法相比，有长足的进步，并吸收和借鉴了国外知名商业银 行的成熟经验。建设银行按照国际标准推行内部评级法的信用评价办 法，是迈出了国内商业银行实行内部评级法的第一步，具有非常重要 的实践意义。 本文分为五个部分，第一部分，是前言部分，介绍了本文研究的 目的和意义，以及采用的方法和主要的研究内容；第二部分，是商业 银行内部评级法概述，介绍了内部评级法引入的背景和框架体系，概 括了内部评价法的概念和主要内容，论证了国内商业银行实施内部评 级法的必要性；第三部分，对国外商业银行内部评级的应用进行分析， 选择了2家国际知名商业银行(花旗银行和美洲银行)，在广泛收集资 料的基础上，归纳了它们实施内部评级法的意义、监管体系和行业规 范、技术系统、配套制度，以供借鉴；第四部分，由于建设银行在国 内银行中从事内部评级法的实践较早，代表性较强，故本文选择建行 为例，结合实际，从具体的操作层面对建行推行内部评级法、实行新 信用风险评价办法的思路和实践进行全面的分析，包括其指标体系、 核心指标、流程和特点，进行了新旧办法的对比，论证了新办法的特 点和科学性；第五部分，是国内商业银行实施内部评级法的思考和建 议，对建行乃至于国内商业银行实施内部评级法需要关注的问题进行 总结，同时结合理论和实际，对需要改进和重点关注的部分提出肤浅 意见，以供商榷。 关键词：商业银行内部评级法信用评级 Abstract The Internal Based SO—called put Ratings approach(IRB)，aconcept forwardintheNew AccordannouncedBaselCommittee．iSan Capital by tomeasureand customerCredit risk approach quantize Ratingthrough four of calculatingparameters—PD(Probability Given at thebank． Maturity Default)，EAD(ExposureDefault)andby hascome NewBasel Accord twoCredit Capital up Rating modes--StandardbasedonexternalCredit andIRB Approach Rating basedoninternalCredit the ofthe Rating．From perspectiveCapi