我国国有商业银行操作风险管理探析——内生性角度.pdfVIP

不从源头上寻找操作风险的原因并采取行之有效的措施，它将对我国 国有商业银行乃至整个金融系统产生严重的破坏力。笔者作为一名商 业银行研究方向的研究生，不禁为商业银行的操作风险而担忧，因此 产生了深入探究和寻求解决问题有效途径的冲动，故此选择“我国国 有商业银行操作风险管理探析”作为研究课题，谨为了在我国这样一 个转轨时期的特殊经济金融环境下，探索国有商业银行操作风险管理 的新思路，为提高我国国有商业银行的操作风险管理水平献计献策。 二、中心内容 Jack．L．King、操作风险论坛和英国银行家协会都曾经给出了操 作风险的定义，巴塞尔委员会对操作风险作出了界定：操作风险是指 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的 风险。这一定义指出引发操作风险的内部和外部因素。内部因素主要 是指“不完善或有问题的内部程序、人员及系统”。虽然对操作风险 的定义各有不同，但它们都强调了内部与外部对于操作风险的作用， 其中内部因素是诱发操作风险的最根本因素，是操作风险发生的主要 原因，是强化银行内部管理以防范操作风险的关键所在。所以，本文 从商业银行操作风险产生的内生性角度对我国国有商业银行存在的 操作风险深入剖析，并试图给出自己的政策建议。 和西方国家相比，我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理 人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变 化的需要。我国商业银行不仅在风险识别、风险量化等管理方法上与 西方存在差距，就是在风险管理的体系(结构)、人为因素、制度管 理等根本性因素方面也亟待进一步发展和完善。中国挑选出五家规模 各异的银行，参加了十国集团国家监管当局之间对新资本协议第三次 定量影响的测算，中国五家银行的总资产合计占到中国银行业总资产 的48％，按照标准法计算，操作风险的贡献率只有3．8％。由此可见， 我国银行业操作风险管理水平与西方国家相比，存在着巨大的不足。 当前我国商业银行操作风险有逐渐增大的趋势，操作风险成为我 国金融机构面临的最主要风险之一。我国近期发生的一系列操作风险 案件既是旧体制的弊端、较差的社会信用环境和不良的银行传统文化 等多种因素相互交织和作用的结果，也暴露出我国金融监管体系的缺 陷、银行自身管理体制的不完善和内控制度尚未落到实处的现实。鉴 于我国转轨时期的特殊国情和国有商业银行股份制改革的现状，笔者 认为，提高我国商业银行的操作风险管理水平，关键不在于如何量化 分析商业银行的操作风险，而在于从根本上去完善国有商业银行的内 部控制，有效管理，严格约束，防患于未然。这不仅可以有效防止操 作风险，也可防范其他风险。要从根本上解决商业银行的操作风险， 必须完善公司治理和加强内部控制。基于这个角度的考虑，并结合我 国国有商业银行发生的操作风险案例的特点，本文从下面几个角度来 分析操作风险：1、国有商业银行现行组织结构导致的操作风险。国 有商业银行金字塔型的组织结构使信息传递的速度、真实性都大打折 扣，不利于商业银行对市场变化的迅速反应，同时，多层次的委托代 理链条弱化了对基层商业银行的约束，园此基层商业银行成为主要的 案发地。2、国有商业银行人为因素形成的操作风险。我国现阶段的 公司治理改革还存在着许多不完善的地方，商业银行经理层的任免方 式行政化，对经理层2的权力激励不够以及约束不当都为操作风险案 件的发生埋下了隐患。3、国有商业银行管理制度设计和执行风险诱 导的操作风险。具体来说包括规章制度滞后、制度修订不及时、制度 制定缺乏科学性、制度执行不力，这导致了大量相同性质的案件重复 发生。4、国有商业银行内部稽核机制产生的操作风险。我国国有商 业银行内部审计独立性不强、审计力量薄弱等方面的缺陷削弱了审计 的有效性，不能及时对商业银行经营管理中出现的问题做出反应，延 长了案件的潜伏期，扩大了商业银行的损失。 要想从源头上防范和控制操作风险，必须完善国有商业银行的公 司治理结构和内部控制。本文结合我国当前操作风险产生的原因，从 操作风险的内生性角度出发，在四个方面加强国有商业银行操作风险 的管理，具体建议如下：l、从横向和纵向两个方面进行国有商业银 行组织结构的再造。纵向减少管理层次，横向整合现有职能部门并再 造业务流程。2、完善高级经理层的激励约束机制。股权激励是国际 2本文经理层，指国有商业银行吾分支机构的高层管理人员．我国80％的操作风险事件均出现在这一阶层 3 大银行、大企业普遍采用的一种长期激励方式，可以考虑把它引入到