SST-CW-YSFY-002三生堂2017年付款与报销制度概要1.doc

三生堂付款与报销制度 四川三生堂医药有限公司 2016年11月11日 文件名称 文件编号 文件 财务部 关联文件 文件密级 本版批复信息 负责人 日期 意见 拟制 签发 文件版本记录 生效日期 作者 版本 变更说明 文件说明 目的 适用范围 文件结构 名词解释 第一章 目的 为加强公司财务管理，规范财务付款与费用报销流程、标准以及单据和填报要求，合理控制费用支出，明确有关职能部门及各单位在财务付款与报销方面的权限与责任，特制定本制度。 第二章 适用范围 本制度适用于四川三生堂医药有限公司及正生锦泰连锁有限公司； 第三章 财务付款与报销管理原则 1 真实、必须原则：经办的业务真实且必须，付款与报销单据真实、合法、有效； 2 预算、计划原则：总部所有经济活动纳入计划、预算管理，计划、预算内的支出审批从简，计划、预算外的支出严格控制； 3 合同控制、报批原则：重大项目开支必须先拟订合同，经总经理批准后方可执行； 4 归口控制原则：财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销，各部门负责人为费用管理第一责任人； 5 效益、节约原则：费用的支出应力求效益、节约； 6 内部控制原则：所有财务付款与报销业务遵循不相容职务分离原则、授权审批原则，禁止由一人办理财务与付款业务的全过程。 第四章 财务付款与报销的内容 财务付款与报销的内容包括：日常费用支出（包括差旅费、业务招待费、办公费、邮政电讯费和汽车费）、投资性支出、存货采购支出、资金调度、预付款项、个人借款、其他各类专项费用支出等。 1 差旅费：包括因公出差发生的交通费、住宿费、餐费定额补助以及其他费用。 2 业务招待费：包括各部门因业务需要而进行公关、接待所开支的必要费用，包括招待用餐、赠送购物卡、赠送礼品等形式。业务招待费的使用应遵循勤俭节约、预算管理、效能优先的原则。 3 办公费：包括各部门日常办公所必需的办公文具、用品的购置费用，报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及领用办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张、色带、墨盒等）的费用等。 4 邮政电讯费：包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通讯费、传真费、电话初装费和文件邮寄费。 5 汽车费：自有汽车发生的各项费用。 6 专项费用：指各部门承办业务需要开支的、具有专门用途的费用。专项费用按年度预算项目和标准实行单项明细控制，并采用开支前事先申报制度，未纳入年度预算范围内的专项费用，开支前必须按照预算外专项费用进行专项申请。禁止挪用专项费用预算额度报销部门日常费用支出。 第五章 财务付款与报销审批流程