自考金融理论与实务基础讲义第章.doc

第十章 商业银行 学习目的和要求 了解商业银行资产负债管理理论的发展脉络； 了解商业银行风险的类型及风险管理框架； 了解商业银行的各类财务报表； 了解商业银行绩效评价指标。 理解商业银行的特性与类型； 理解商业银行的各种业务类型。 掌握商业银行的资本管理。 考核知识点与考核要求： 商业银行的特性与类型 识记： 商业银行：是指依照我国商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 单一制商业银行：也称独家制商业银行，其特点是商业银行业务只由一个独立的商业银行经营，不设或不允许设立分支机构。 总分行制商业银行：是目前国际上普遍采用的一种商业银行体制，其特点是，法律允许商业银行在总行之下设立分支机构从事银行业务。 控股公司制商业银行：也称集团制商业银行，其特点是，由一个集团成立股份公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。 全能性商业银行：是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的商业银行。 专业性商业银行：是指专门从事某一领域或某一类型银行业务的商业银行。 领会： 商业银行的特性：商业银行具有如下三个特性： （1）企业性：商业银行隶属于企业范畴，是依法设立的企业法人，有独立的法人财产，并以其全部财产对其负债承担责且以营利为目的，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。 （2）金融性：一般工商企业与商业银行的显著差异体现在它们的经营对象上，前者经营的对象是具有一定使用价值的商品和服务，而后者则是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品。正因为商业银行的经营对象是货币这种特殊的商品，所以其经营方式主要是货币的借贷。这就是其金融性的体现。 （3）银行性：这一特性主要是相对于非银行类的金融机构而言的。 商业银行的银行性主要表现在四个方面： 第一，商业银行能够吸收公众存款、尤其是能够签发支票的活期存款，同时能够办理贷款和转账结算业务，从而具有信用创造的功能。 第二，贷款是商业银行主要的资产运用形式，同时也是各类经济活动主体尤其是中小企业和个人的主要外部融资形式。 第三，商业银行能够为客户办理各种支付结算业务，是现代支付体系的中心。 第四，商业银行的业务范围广泛，功能全面。 单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行的特点与区别： 按组织形式的不同，商业银行分为单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行。 单一制商业银行的特点是商业银行业务只由一个独立的商业银行经营，不设或不允许设立分支机构。 总分行制商业银行的特点是法律允许商业银行在总行之下设立分支机构从事银行业务。是目前国际上普遍采用的一种商业银行体制。 控股公司制商业银行的特点是由一个集团成立股份公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。由于其有许多优点，控股公司制已成为当今国际银行业最流行的组织形式。 应用：我国农工中建四大行都曾为国有独资商业银行，它们为何要进行股份制改革 1、国有独资商业银行改革是建立现代金融体制的迫切要求 　“十五”时期 我国金融体制改革主要是围绕金融机构体系、金融市场体系和金融监管体系三大方面进行深化改革和完善建设。在深化金融机构体系改革方面具有制度创新意义的是深化国有独资商业银行的产权制度改革和实现金融机构的多元化发展。中国人民银行行长戴相龙指出，“深化国有独资商业银行改革是中国金融体制改革的重点，争取用5年左右或更长一些时间，把中国四家国有独资商业银行改革为在国际金融市场上具有一定竞争能力的现代化大型商业银行。为实现这一目标，从今年开始，要按照建立现代企业制度的要求，分步对国有独资商业银行进行综合改革。” 　　健全的适应社会主义市场经济要求的金融体系，是金融机构结构完善的金融体系，其主体应该多元化。但四大国有独资商业银行一直牢牢占有着70%左右的市场份额 新兴商业银行很难动摇其在国内银行业中的稳固垄断地位更无法在大规模范围内同其展开公平竞争。由此引发的为扩大市场份额的不规范甚至恶性竞争不仅造成了金融资源的巨大浪费而且积累了经济运行中大量的金融风险，给经济的持续、稳定、健康发展埋下隐患。 　　2、我国国有商业银行自有资本金不足，且不良资产率过高。 按《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。我国国有独资商业银行普遍未能达到这一标准。从国际大银行的情况来看，2000年，世界前20家大银行(不包括中国的银行)平均资本充足率为11.52%，中国国有独资商业银行资本充足率与国际大银行相比还存在着较大差距(一般认为不足8%)，从而制约着商业银行的抗风险能力和扩张能力。从不良资产比率来看，世界前20家大银行，其平均不良资产率为仅为3.27%，其中花旗银行和美洲银行的不良资产率分别为1.4%和0.8