人民银行县(市)支行财务票据影像系统试运行的成效分析.docVIP

人民银行县(市)支行财务票据影像系统试运行的成效分析 　　摘要：长期以来，如何对县（市）支行财务工作进行监督管理一直是人民银行财务管理的重点和难点。人民银行温州市中心支行积极开拓创新，自行研究开发一套财务票据影像系统，对辖内县（市）支行费用开支、财务预算等情况进行全面监督。通过半年多的系统试运行，取得了一定成效，进一步提高了辖区财务管理水平。但由于该系统还处于试运行阶段，系统开发建设和相关管理方面尚待进一步完善 关键词：财务票据 系统试运行 成效分析 为了进一步加强对县（市）支行财务工作的监督管理，规范县（市）支行财务支出行为，强调财务支出的源头控制，人民银行温州市中心支行积极开拓创新，于2015年11月自行研究开发一套县（市）支行财务票据影像系统，对辖内县（市）支行费用开支、财务预算等情况进行全面监督。通过半年多的系统试运行，取得了一定成效，有力促进辖内县（市）支行财务支出规范化、制度化，财务管理水平得以有效提高。但目前该系统还处于试运行阶段，系统开发建设和相关管理方面尚待进一步完善 一、县（市）支行财务票据影像系统简介 （一）概念 县（市）支行财务票据影像系统是为进一步加强辖内各县（市）支行财务精细化管理，及时掌握县（市）支行费用开支、财务预算等情况，更好地服务、监督支行各种财务行为，提升辖区财务管理水平的信息系统 （二）系统简介 县（市）支行财务票据影像系统是采用B/S结构开发的，用户以网页形式在业务网登录进行操作，无需安装客户端软件，使用便捷。该系统由支行端与中支端两部分组成。支行端设置操作员、会计主管两个用户，主要内容有凭证管理、会议（培训）预算管理、统计报表、用户管理四个菜单，主要功能包括会计财务系统记账数据批量导入、会计凭证附件扫描件配对上传、会计科目及账户发生额统计、预算额度使用情况提示、用户管理等功能。中支端同样设置操作员、会计主管两个用户，主要内容有凭证影像监督、会议（培训）预算监督、用户管理等菜单，主要功能包括中支会计主管开设用户、对支行上报的财务凭证及其附件信息、支行会计科目及账户预算额度执行情况等进行审核和监督 （三）系统操作流程 首先，由县（市）支行操作员将会计财务系统记账凭证信息导入、会计原始凭证扫描件上传，提交给支行会计主管审核，支行会计主管审核通过后上报中支审核，审核不通过则退回给操作员重新办理。其次，中支操作员对县（市）支行上报的凭证及附件财务信息进行审核，审核通过后，由支行进行下一步费用报账处理，审核不通过则退回县（市）支行重新办理。中支会计主管主要是开设县（市）支行会计主管和本级操作员用户，并对这些用户进行权限设置。操作流程图如下： 二、县（市）支行财务票据影像系统运行监督情况 温州市中心支行从2015年11月份开始通过县（市）支行财务票据影像系统对县（市）支行费用开支、财务预算等情况进行监督管理，实行按旬监督，按月报告制度。截止2016年6月30日，辖内八家县（市）支行通过该系统共导入会计凭证信息2664条，上传相关原始凭证附件图片12000余张。在试运行期间，温州市中心支行在系统审核中共发现问题32个，退回县（市）支行凭证32份，并对审核中发现的问题及时落实整改 三、推行县（市）支行财务票据影像系统的成效 （一）跨越距离障碍，强化财务实时监督 人民银行基层行按照行政区域设置，温州市中心支行管辖县（市）支行多，路途遥远，推行票据影像系统，可以跨越时间和空间上的障碍，实时查看县（市）支行财务费用支出单据和附件的影像，查看每笔账务处理的具体内容，发现县（市）支行财务管理中存在的问题，及时发出整改通知书，要求立即整改，避免错误延续发生，将各种风险隐患消除在萌芽中 （二）促进内控管理，强化内部制约机制 财务票据影像系统强调了不兼容岗位相互制约，通过支行操作员―支行会计主管―中支操作员―中支会计主管环环相扣的业务流程，实现各岗位之间相互监督与制约，促使县（市）支行财务部门不断加强财务内控管理，提高了县（市）支行财务会计人员的工作责任心，杜绝了屡错屡犯的现象，进一步提升了全辖会计财务的核算质量 （三）利用影像系统，提高现场检查效率 根据财务有关规定，市中心支行每年需要对辖内县（市）支行开展财务现场检查，在现场检查过程中查阅原始会计凭证需要花费大量时间和精力。通过财务票据影像系统可以提前对县（市）支行财务进行非现场监督，罗列出需要关注的重大财务事项和存在问题的清单，在现场检查实施过程中根据清单内容有针对性进行翻阅原始会计凭证，最大限度的缩短检查时间，提高了现场检查效率 （四）建立财务数据库，加强档案信息化建设 温州市中心支行财务票据影像系统的运行是以影像扫描为前提，并保存一定时期电子化财务信息数据。