实训二分批法.doc

实训二：分批法 材料费用分配表 ××年9月 金额单位：元 应借账户 A 材料 B材料 C材料 D 材 料 E材料 F 材料 H材料 J 材料 K材料 M材料 N材料 S材料 X材料 合 计 总账账户 明 细 账 户 成 本 项 目 基 本 生 产 成 本 0802号 直接材料 8000 7000 5000 20000 0903号 直接材料 15000 3000 18000 0904号 直接材料 20000 20000 小计 8000 7000 5000 20000 58000 辅助生产成本 机修车间 直接材料 2000 3000 5000 制造费用 基本生产车间 1500 1200 300 3000 管理费用 行政管理部门 500 500 500 1500 合计 8000 7000 5000 150000 3000 20000 2000 2000 500 3000 500 1200 300 67500 工资及福利费用分配表 ××年9月 金额单位：元 应借账户 分配标准 工时/计件 分配率 应分配工 资及福利 合计 总账账户 明细账户 成本费用项目 基 本 生 产 成 本 0701号 应付工资 4000件 6514.285716 6514.285716 0802号 应付工资 4400件 7165.714284 7165.714284 小计 8400件 1.428571429 13680 13680 0903号 应付工资 2000件 5016 5016 0904号 应付工资 3000件 7524 7524 小计 5000件 2.2 12540 12540 制造费用 基本生产车间 应付工资 4560 4560 辅助成本 机修车间 应付工资 13110 13110 管理费用 行政管理部门 应付工资 13452 13452 合 计 57342 57342 固定资产折旧费用分配表 ××年9月 金额：元 应借账户 车间部门 上月固定资产折旧额 上月增加额 上月减少额 本月折旧额 制造费用 基本生产车间 17600 1200 1000 17800 辅助生产成本 机修车间 7000 7000 管理费用 行政管理部门 3000 3000 合 计 27600 1200 1000 27800 水电费分配了表 ××年9月 金额单位：元 应借账户 车间部门 分配标准/工时 分配率 用电费用 用水费用 合计 电费（度） 水费 （吨） 电费 水费 制造费用 生产车间 27800 5100 5560 5100 10660 辅助生产成本 机修车间 11400 2800 2280 2800 5080 管理费用 6200 3100 1240 3100 4340 合 计 0.2 1 9080 11000 20080 辅助生产成本明细账 ××年9月 金额单位：元 ××年 凭证 号数 摘要 成本项目 月 日、 略 直接材料 直接工资 合计 9 30 略 材料费用分配表 5000 5000 30 略 固定资产折旧分配表 7000 7000 30 略 水电费用分配表 5080 5080 30 略 工资费用分配表 13110 13110 合 计 17080 13110 30190 辅助生产费用分配表 ××年9月 金额单位：元 劳务供应 劳务耗用 机修车间 分配额 数量/小时 分配率 待分配的数量和费用 4000 7.5475 301