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国内保理业务培训 保理业务介绍 佛山分行国内保理业务操作规程 什么是保理 全称是保付代理, 英文为factoring。指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少一项： 1.信用风险控制与坏账担保(Protection) 2.贸易融资(Trade Finance) 3.应收帐款的催收(Collection) 4.销售分户账管理(Sales Ledger Administration) 保理的种类 － 是否提供信用担保？ 无追索权、有追索权保理 － 是否提供融资？ 融资性、非融资性保理； － 是否通知买方？ 公开型、隐蔽型保理 － 保理商的数量？ 双保理、单保理 － 交易基础属于国际贸易还是国内贸易？ 国际保理、国内保理 贸易中采用双保理方式的优势 1、增加营业额 2、风险保障 3、节约成本 4、简化手续 5、扩大利润 增 加 营 业 额 出口商 对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额 进口商 利用O/A优惠付 款条件，以有限 的资本，购进更 多货物，加快资 金流动，扩大营 业额 节 约 成 本 出口商 资信调查,帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担,节约管理成本 进口商 省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 风险保障 出口商 出口商的信用风险转由保理商承担,出口商可以得到100%的收汇保障 进口商 纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得卖方的信贷,无须抵押 简化手续 出口商 免除了一般信用证交易的烦琐手续 进口商 在批准信用额度后,购买手续简化,进货快捷 扩大利润 出口商 由于出口额的扩大降低了管理成本,排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加 进口商 由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加利润 出口保理流程 出口商需要提交的文件和单据 保理申请、签订保理协议（有/无追索权） 商务合同（或PO）的真实复印件 未结清货款确认函办理第一笔应收账款转让时填具，表明办理保理之前，债务人尚未结清的货款。 保理介绍函 (Introductory Letter)获得买方签收、最迟要在第一次交单时提交此函 载明转让条款(Assignment Clause)的商业发票以及 商务合约规定的其他商业单据（包括运输、保险单据等） 出口商需要提交（续）…… 6. 应收账款债权转让声明书 (Notification and Transfer of Receivables) 7. 出口货物报关单； 8. 涉外收入申报单（加盖乙方预留印鉴）。 9. 若需融资→融资申请（或称“应收账款承购申请书”） 全球保理数据 2005年全球保理业务总量11，995.25亿美元， －增长速度放缓，比上年增长3.29%，比上年涨幅缩小（2004年比2003增长22.18％）， －其中国内保理10，974.72亿，+2.85％，国际保理1，020.53亿美元，10.74%％ － 2005年全球保理业务总量中绝大部分为国内保理，国际保理仅占8.51％。 FCI会员业务量在全球业务量总量的占比为57％ 。其他保理业务为IFG的会员等其他保理商承办。在办理国际保理业务的业务模式中，绝大部分办理的是单保理，国际双保理仅占国际保理总量的14％。 中国保理市场 2005年中国会员保理商保理业务量得到迅速增长，中国保理总量68.79 亿美元，同比增长18％。其中国内保理44.27亿，同比增长35％，国际保理 19.64亿，同比增长1.7倍。 保理融资的风险控制要求 1、卖方 （１）符合贸易融资准入的基本条件 （２）提供终端产品或服务 （３）采用赊销方式结算 （４）具有解决争议的能力 （５）合法拥有应收账款债权 保理融资的风险控制要求 2、应收账款适合保理 （1）OA期限一般在90天以内；尚未到期； （2）应收账款债权不存在任何其他权利限制 （未被设定抵、质押权或为他方担保，所适用的法律没有强制限制转让）； （3）不属于接受尾款、纯服务性的应收账款（进料加工、运费另议）； （4）不属关联企业间发生的应收账款（出口商与其母公司、参股公司或控股公司等）——除非保理明确表示愿意承担关联交易的风险。 （5）未被或将来不会被抵消 （6）权利凭证清晰 3、交易商品适合保理 （1）商品交易真实、合法； （2）商品质量可靠，不易变质、破损；在国际市场上价格相对稳定，非季节性商品；质量标准清晰，这样可以减少贸易纠纷的几率。 4、合约条款可以执行 （1）合约有效（基础贸易合同/订单/销售确认书的成立和生效没有任何附带条件