教案 《金融学》——第六章 商业银行.docVIP

第六章 商业银行 ——吴小勇 【教学目的】 掌握现代金融体系的一般框架、商业银行的性质与职能、商业银行的主要业务、商业银行的经营原则和管理理论和金融创新的主要内容。理解不良债权的客观性与危害性、存款保险制度的意义与不足；了解金融创新的主要成因、各类金融机构的主要业务。 【教学重点】 商业银行的性质与职能、商业银行业务、商业银行经营与管理、金融创新。 【教学难点】 金融创新 【教学方法及手段】： 讲授法。 【教学内容】 第一节 金融中介概述 一、金融中介（机构）的概念 它是指专门从事金融活动的经济组织。通常分为：银行、非银行金融机构两大类。 二、金融服务业与一般产业的异同 共同点：活动的目标均是利润最大化。 但金融业具有下列特点：“三高一严” ⒈金融资产与实物资产的比率极高； ⒉营运资本与权益资本的比率极高； ⒊高风险； ⒋处于政府的严格监管之下。 三、现代金融体系的一般构成 现代金融体系由银行体系与非银行金融机构所组成。其中，现代银行体系由中央银行、商业银行、专业银行（商业性专业银行、政策性银行）所构成；非银行金融机构则包括保险、信托、证券、租赁、信用社等金融机构。 第二节 商业银行性质与职能 一、商业银行的概念 它是以盈利为目的，以金融资产和负债为主要业务的综合性、多功能的金融机构。也有人称之为“存款货币银行”。 二、商业银行的产生 商业银行源于货币兑换业。 货币经营业（1）：单纯的铸币兑换 兑换、保管、支付、结算 、记账等货币方面的技术性业务（2） 银行业 （主业为信用业务） 1694年成立的英格兰银行标志着现代银行制度的建立。 三、商业银行的性质 是特殊的企业。 ㈠首先，商业银行是企业 ⒈经营目的：盈利 ⒉经营资本：自由资本 ⒊经营业务：主营业务 ⒋核算：独立核算 ⒌财政义务：照章纳税。 ㈡其次，商业银行又是特殊企业 ⒈经营对象特殊——货币 ⒉所处领域特殊——信用领域 四、商业银行职能 ⒈信用中介 ⒉支付中介 ⒊信用创造 ⒋金融服务。 第三节 商业银行业务 商业银行主要有资产、负债、中间与表外业务三大类。 一、负债业务 指形成其资金来源的业务。包括自有资本、吸入资本两大类。 ㈠自有资本（银行资本金或权益资本） ⒈构成 股份制商业银行——①股本；②资本公积；③盈余公积；④未分配利润 ⒉意义 ①承担风险的物质基础；②提高竞争力的基础；③监管部门实施调控的工具。 ⒊补充 自有资本应从银行盈余中补充。资本充足率应该≥8% ㈡存款——被动型负债 存款是商业银行最主要的负债业务。 传统上将存款分为：活期、定期和储蓄存款（不能签发支票，限于个人，非盈利性组织）三类。 ㈢借款——主动型负债 ⒈同业借款（拆借、转贴现、转抵押） ⒉向央行借款（再贴现、再贷款） ⒊向市场借款（发行金融债券、国际金融时市场借款） ㈣其他负债 指银行临时占用客户、同业的资金。 二、资产业务 指银行运用其资金的业务，是取得收益的主要业务。 ㈠贴现（贴现放款） 贴现是银行买入未到期票据的业务。 贴现的实质：形式上是票据买卖，实际上是银行信用业务。 ㈡贷款 贷款种类： ⒈按有无抵押品分为：①抵押贷款 ；②信用贷款 ⒉按贷放对象分为：①工商业贷款；②农业贷款；③消费贷款 ⒊按期限分为：短期贷款、中长期贷款 ⒋按偿还方式分为：一次偿还、分期偿还的贷款。 ㈢证券投资 ⒈含义 商业银行以其资金购买有价证券的业务活动。 ⒉意义 ⑴获得较好收益（固定收益+溢价） ⑵提高资产流动性 ⑶实现资产多样化，分散经营风险 ⑷发展证券市场 ⑸有利于央行宏观调控。 ⒊投资对象 通常为债券。对于股票，常加以限制。目的在于：①保持银行业的稳定；②防止垄断（控股） ㈣其他资产 ⒈现金资产（富有流动性的一类资产） 包括：库存现金、在央行存款、同业存放、在途资金等。 ⒉固定资产 银行的房地产、设备等。 三、中间与表外业务 ㈠中间业务 ⒈概念 银行无须运用自己的资金的代理客户办理委托事项并收取手续费的业务，统称“中间业务”。 ⒉传统中间业务 主要有：汇兑、代收、代客买卖、信用证、咨询和转帐等。 ㈡表外业务 ⒈概念 凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务，叫表外业务。此为广义表外业务 。 ⒉广义表外业务的构成 它包括传统的中间业务和狭义表外业务 ⒊狭义表外业务 通常所指的表外业务就是指狭义表外业务。它是指在金融创新中产生的一些有风险的业务，可以影响银行的盈利、流动性。如：互换、期货、期权、贷款承诺、票据发行便利等。 它是银行的或有资产、负债业务，在一定条件下可转为表内业务。 四、分业经营与混业经营 ⒈混业经营 30年代大危