主计室章则.PDFVIP

主計 室章則 一、主計室辦事細則 101 學年度第4 次行政會議通過 101.11.15 101 學年度第6 次行政會議修正 101.03.07 一、本細則依照本校組織規程第十二條及第廿一條之規定訂定之。 二、本室處理主計事務，除法令另有規定外，依本細則行之。 三、本室設主任一人，依法受校長及上級主計主管之指揮監督，綜理會計 事務，出席有關會議，並研討 主計管理上應興革之事項，提供學校作 為改進校務之參考。 四、本室設組員二人，佐理員二人，承主任之命，佐理本室一切事務，其 工作分配另定之。 五、本室辦理歲計、會計、財務審核、及有關會計文件之辦理與會簽，並 兼辦統計等事項。 六、歲計事務如左： （一）於法定期間依照法令、根據計畫及各單位所提供之資料編製概 算，預算成立後編製分配預算。 （二）辦理分期實施計畫及收支估計表之編報、預算控管會簽作業與 執行狀況編報。 （三）申請補辦預算案件、資本支出預算保留之編製及報核。 （四）辦理其他有關歲計事項。 七、會計事務如左： （一）記帳憑證製作、帳務處理與會計報告編報事項。 （二）會計憑證整理及保管、專戶存款核對及庫存現金盤點、各項專款 帳務處理與結帳等事項。 （三）辦理半年結算及年度決算之編製事項。 （四）辦理其他有關會計事項。 八、審核事務如左： （一）營繕工程及財物購置、變賣、辦理招標、比價、議價、決標及 驗收之會同監辦。 （二）收支原始憑證審核事項。 （三）辦理出納事務查核及收據管理、現金、票據、證券、公庫及財 物等結存之查核事宜。 （四）其他有關會計審計相關事項。 九、統計事務如左： （一）各類統計報表之編報案件。 （二）統計資料之保管。 十、本細則經行政會議通過後實施，修正時亦同。 [鍵入文字] 二、財務收支處理要點 101 學年度第4 次行政會議通過 101.11.15 101 學年度第6 次行政會議修正 101.03.07 壹、總則 一、本校為加強財務收支處理，配合業務進行，訂定本要點。 本校財務處理除政府採購法、預算法、會計法、審計法、國庫法及 有關法令另有規定者外，依本要點辦理。 二、財務收支處理之範圍如下： （一）預算之編審及分配。 （二）現金、票據、證券出納之執行。 （三）採購之執行及管理。 （四）零用金之領用及列報。 （五）收支之列報及審核。 三、本校一切收支，應由主計室按月編製會計報告分送有關機關，並依 會計法之規定公告之。 四、本校一切收支之原始憑證，依規定免送審計機關審核，留存主計室 備查。 五、本校財務收支之執行，主計室每年應至少抽查一次，如發現特殊情 況或有重要建議事項應簽報校長。 貳、預算之編審及分配 六、本校年度預算，依「中央政府總預算附屬單位預算編製辦法」編製 後，送教育部彙編並核轉行政院核定。 七、年度預算完成立法程序並奉頒後，由主計室協調各有關單位編列費 用需求明細表，於新年度之前擇期開會審查，決定各單位分配額度 後，編製內部經費分配表簽請校長 核定後，通知各單位據以實施。 參、現金、票據、證券出納之執行 八、有關現金、票據、證券出納之會計憑證，應經主辦會計人員及校長 之簽章，始得為出納之執行。 九、出納人員經收款項除通知 主計室入帳外，並依下列方式辦理： （一）現金或票據、證券，應存入基金專戶或妥為保管。 （二）各種收入款項原則上應於當日或次日存入基金專戶，不得延擱 挪借。 十、出納人員支付公款，應依支出傳票之記載直接撥入受款人帳戶或以 支票付與受款人，由受款人在簽收簿內簽章。 十一、本校收到之公文，如