着力推进财务创新 积极服务百年“胜利”——访中国石化胜利油田分公司副经理、总会计师陈锡坤.pdfVIP

PROPERTY WISDOM LIFE西国 目 业务预算与财务 行项目管理 实现了成本管理由单纯地 预算的有机结 控制成本向有效实施成本管理的转变。 合 努力提高预 统筹考虑，全面分析成本运行中存在的 算的符合率和可 问题．适时组织成立了井下作业、用电 操作性。 治理、三次采油等六个成本项目管理组 三是以滚动 和三个作为技术支撑的专家组 发挥项 预算为体系的动 目管理的作用，形成联动管理模式。将 态监控体系逐渐 作业、用电、三采、人工成本 材料、 形成。根据预算 管理费 维修费等纳入重点费用管理 目标和油田生产 完善对重点费用的管理与控制 形成预 季节性特点 将 算工作量与价值量的双向控制和机关职 年度目标．按照 能部门与下属责任单位联动考核机制 业务工作量及 实现了上下联动、科学管理、严格控 相匹配的价值 制，提升了成本运行质量．取得了明显 r解油田生产形势 量 细化分解到 成效。 构建五大财务体系 提高财务管 季度 月度 落实到业务部门、生产 再次 设立 四道管理防线”，逐 理水平 单位和具体操作层．并分季度进行修 步完善了成本预警机制．形成了上下联 在陈锡坤的领导和推动下 五大财 正，形成动态的监控体系 实行以月 动控制成本费用的良好局面。一是现金 务体系建设成为了胜利油田财务管理的 保季、以季保年，确保了预算处于受 流防线 从源头上把好资金支出关 从 核心和重点内容，对提高公司财务管理 控状态之中。 现金流支付上事前控制预算的发生．二 水平发挥了重要作用 形成了独具特色 四是以责任预算为基础的目标预算 是ERP防线 逐项设定预算限额并在TR 的财务管理新模式。陈锡坤首先向笔者 网络正在完善。按照 ”所有成本费用都 模块中进行设置．实行月度预算执行 做了介绍 采访也由此展开。 要纳入财务预算．所有预算支出都要落 的刚性控制．三是内控审批防线．对 第一，以全面预算管理为主线 持 实责任部门和单位 的原则，将年度预 预算超支单位 在确保必要生产性费 续推进优化调整和决策平衡，整体管理 算细化形成二级承包预算、部门单项预 用投入的前提下，从内部控制审批环 水平有了较大提升。 算、部门控制预算和部门经费预算。凡 节上控制一般性项目支出 四是考核 一 是以增储上产为目标的预算激励 能分解到二级单位的费用全部下沉到各 兑现防线 严格执行考核兑现政策及 机制初步确立。优先保证油田勘探开发 责任单位 使基层单位成本完整、责权 分析汇报制度。 和增储上产方面的资金投入，保障直接 对等 通过责任和考核体系的完善，建 最后 以经济活动分析为载体．加 生产 I~~1s老区稳产的投入，压缩非生产 立责权对等机制．有效传递成本压力， 强成本的区块分析．成本运行质量不断 性支出。特别是