档号-新埔国中-新竹县教育研究发展暨网路中心.DOC

審計部臺灣省新竹縣審計室審核通知 機關名稱：新竹縣立新埔國民中學 審核事項：民國97年度財務收支週年校慶外界捐款代項下列有，核與普通公務單位會計制度之一致規定第33條：「…已確定來源別之歲入款，不得以預收款、代收款、暫收款等科目列帳」之規定合，注意檢討下列代收款、代辦經費核有尚未繳庫或久懸帳上，已毋需支用，注意清理。 「代收款—保險」餘額元。 「代收款—」餘額,556元。「代收款—」餘額元。「代—交通號誌燈費」餘額,476元。「代—其他經費」餘額,086元。,000元，為95年度委託聯安保全股份有限公司保全服務所提供，經查係由銀行出具「履約保證金連帶保證書」以供履約擔保，保證期限至95年12月31日止，該有價證券除未送存代理公庫機關保管，核與出納管理手冊27之規定不合外，該保證書已逾有效期限仍懸列帳上，請儘速查明妥處，以保障機關權益。核與出納管理手冊之規定合其上之機關首長、主辦會計及主辦出納簽名或蓋章欄位，未核章財產分類明細帳內列記有單價未達1萬元非屬「財物標準分類」定義之財產如電等，核與物品管理手冊4之規定合經管土地未依最近一期申報地價調整列帳，核與國有財產產籍管理作業要點第點及新竹縣政府96年1月18日府財產字第09600010321號函規定均有不合。等未黏貼標籤，核與管理手冊物品保管應注意下列事項：三保管之物品應分類編號，其編號與標籤製作方法如下…規定不合財產分類明細帳內列記有不為本機關需用，,100 2 946,200 避雷器(交流電防雷保護器) 88.10.28 108,383 1 108,383 避雷器(避雷針設置工程) 88.10.28 180,638 1 180,638 印表機 88.10.28 326,869 1 326,869 路由器(CISIO 7507骨幹網路架構) 88.10.28 6,451,366 1 6,451,366 投影機 90.2.1 255,000 1 255,000 空調系統 88.10.28 592,597 1 592,597 合計 8 8,861,053 (5)非消耗品未，，核與物品管理手冊19之規定不合。,000元及91年12月4日購置之體適能管理系統乙套24,660元，核與財政部國有財產局民國89年10月6日台財產局接字第8900025565號函說明二：「電腦軟體非屬財產之範疇，不宜列為財產處理，各機關已列入財產帳部分，應請辦理減帳」之規定不合。 (2)軟體管理單位未辦理軟體之清點並作成清點紀錄，核與行政院頒「政府所屬各級行政機關電腦軟體管理作業要點」第17點：「軟體管理單位應辦理軟體之清點，每年至少1次，並作成清點紀錄」之規定不合。 (七)對於學校場地租借訂有新竹縣國民學97.1.13日7時至17時 免收 免保證金 新竹縣立寶山國中 97年度新竹縣國中小總務工作研習 視聽教室 97.8.14日8時至17時 5,000元（原場地借用費8,000元） 免保證金 僅酌收場地費用 新埔國中教師會 教師退撫制度介紹 電腦教室 97.9.16日16時至17時 免收 免保證金 2.未依規定辦理場地借用 目前夜間出租網球場場地予，惟場地使用費酌收萬元，核與上揭規定第9點略以：「申請使用本校場所者，於使用3日前繳納保證金及場所使用費後，始得使用…」規定合電話押金， 第1頁　共7頁