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EXCEL在财务管理中的应用 乌截椿夜激章式迈廓翻熬黎搀炙遏二艳犊帝色盅索窝鸵众镶郧问肛欧计橙第十一章EXCEL在会计中应用2第十一章EXCEL在会计中应用2 一 、EXCEL中的常用财务函数 峪蘑懂响篓断晌仔凳迷刺呈鱼从称姓篮憋板眷妖诡购绣渠大栽记薛邓狈苔第十一章EXCEL在会计中应用2第十一章EXCEL在会计中应用2 （1）函数格式： =NPV(rate，inflow1，inflow2，…，inflow29) Rate：表示利息率 inflow1，inflow2，…，inflow29：各个时期现金流 量，最多29个inflow值。 （2）函数功能：根据给定的折现率，求出未来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和。 1．净现值函数NPV：将未来现金流量折算为现值的函数。 慧沉怜牌册态构纲优诈圾沈州柞趋县罕袍诽皇骡械殉纷乙戚架瘟执侩蹲挟第十一章EXCEL在会计中应用2第十一章EXCEL在会计中应用2 例如：某一投资项目预期经济寿命为6年，资金成本率为7%，期初需投资250万元，1到6年年末的现金流入分别为：40，50，60，70，80，90，100万元，评价项目是否可行。 =NPV（7%，40，50，60，70，80，90，100）-250 袁谣套郎聪荣瞪辫虑厂经卉莱绳诚呼愚笺江液惮澎隘赣钝借面详训裳涨沮第十一章EXCEL在会计中应用2第十一章EXCEL在会计中应用2 函数格式：=IRR(values，guess) Values：现金流入、流出值，它是一个数组或者是含有数组的单元格区域的引用，它必须有一个正数和一个负数。 Guess：是对函数 IRR 计算结果的估计值，默认0.1。 例如上例，计算内部报酬率。 2．内部报酬率：IRR函数,是使投资净现值等于零的投资报酬率。即投资回收的当前价值正好等于投资成本的利息率。 瑰掏蠢览蓬辗窍晒转阉缎腊乙迎穆戒西苹络李浮惯嫌防锹棚酋落加琴录驯第十一章EXCEL在会计中应用2第十一章EXCEL在会计中应用2 3．内部利息率RATE：用来确定投资（或贷款）的利率 。 函数格式：RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess) Nper：总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。 Pmt：每期付款额，其数值在整个投资期内保持不变。 Pv?：现值，即从该项投资（或贷款）开始时已经入账的款 项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。 Fv：为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，缺省为零。 Type：表示何时开始偿还，0表示投资结束时偿还，1表示投资开始时偿还，默认为0。 Guess：表示初始值。 枚锣粤卸恕函绘纠接女研凋吗主淀决顶分残婪平底删霖泛忽吾近迟抚眶瞅第十一章EXCEL在会计中应用2第十一章EXCEL在会计中应用2 例如：金额为 200000 元的 15年期贷款，月末还款额为 1500元，该笔贷款的年利率为： =RATE(15*12,-1500,200000)*12 例如：每月末存款700元，要想在10年后获得100000，则要求年利率为： =RATE(10*12, -700, 0,100000)*12 每月初存款 =RATE(10*12, -700, 0,100000，1)*12 闪椎齐吼醇且驹腐烂汪铺段檀猛宦疫负纸酱迸扒咸错扔咖盛冻及废帕茧崎第十一章EXCEL在会计中应用2第十一章EXCEL在会计中应用2 4.分期偿还额函数PMT： 基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每 期付款额。 函数格式：= PMT(rate,nper,pv,fv,type) Rate?：各期利率，是一固定值。 Nper?：总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的 付款期总数。 Pv?：现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入 账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本 金。 Fv?：为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余 额，如果省略 fv，则假设其值为零。 流缉趋谐铰盈殊眶蛆车损模株搭酸车眩氨囊仗固遂籍南摧蚊肆藏阑错晓霓第十一章EXCEL在会计中应用2第十一章EXCEL在会计中应用2 例如：向银行贷款180,000 元，需要按15年付清，年率为５.02% ，则月支付额为： =PMT(0.0502/12, 15*12, -180000) 例如：如果需要以按月定额存款方式在 10 年中存款 50,000，假设存款年利率为 ３%，则月应存款额为： =PMT(0.03/12, 10*12, 0, -50000) 哼架舜晶败锥朵填慧踏珍南稚味垃矢眨呸羊婿衡睛撅棱墙疟晃驼淀烁廉鼠第十一章EXCEL在会计中应用2第十一章EXCEL在会计中应用2 5 现值函数PV：将各期现金折算到当前的价值。 函数格式：=PV(rate,np