我国中小商业银行资本管理演进.docVIP

我国中小商业银行资本管理的演进我国商业银行资本管理经历了从无到有、从狭义到广义、从软约束到硬约束、从低级到高级、演变和发展过程。而对于中小商业银行资本管理历史演进的回顾，恰恰正是对我国金融体系改革背景下中小商业银行不断发展壮大真实画卷的真实再现。从我国金融体制改革的发展历程看，我国商业银行资本管理理念的建立和发展划分为三个阶段：第一阶段，1949年到1978年。在该阶段，计划经济下的银行基本上是财政的出纳，资本和资本管理的观念基本没有。在这一体制中，中国人民银行集中中央银行、政策性银行和商业银行职能于一身，垄断了几乎所有金融业务。它既是一个国家管理机关，又承办对工商企业和居民的各种金融业务。同时，在银行的内部实行“统收统支”的信贷资金管理制度，即基层银行所吸收的存款上缴总行，贷款则由总行统一核定计划指标，逐级下达，基层银行几乎没有任何自主权。因此，银行基本不需要经营，更谈不上资本和资本管理了。中国经济中的金融资产只限于货币，企业的主要融资来源是国家预算拨款。企业投资的基本部分，包括固定资产投资和流动资金常年占用部分，都由预算拨付，只有企业临时性的周转资金才通过中国人民银行的短期信贷解决。第二阶段，1978年到1999年。在经济体制改革之后，上述金融体制也开始松动，我国逐渐建立了竞争性的商业银行体系。商业银行逐渐由被动的贷款规模控制向建立资产负债比例管理的概念演进，风险管理开始提上日程。这一阶段主要分为两个时期，第一个时期从1979-1992年，主要针对“大一统”体制统得过死的弊病，初步构建起新的金融体系。1979年中国农业银行的恢复首次打破了大一统的传统金融体制格局。在此之后，中国人民银行转变为专门的中央银行，中国银行、中国工商银行、中国建设银行先后建立或恢复。四大银行各司其职，初步形成了一个专业银行体系。1986年经国务院批准重新组建了综合性、股份制的交通银行，以后相继成立了中信实业银行、招商银行、中国光大银行、广东发展银行、深圳发展银行、福建兴业银行、华夏银行、上海浦东发展银行等一批全国性或区域性的商业银行，此时以中国人民银行为领导、四大国有专业银行为主体，其他银行和非银行金融机构并存和分工协作的多形式、多功能、多层次而又颇具中国特色的金融机构体系形成。由于主体的多元化把竞争逐步引入银行业市场，商业银行逐渐开始树立存款立行的思想。然而，这一时期尽管商业银行经营的自主性有所提高，银行同业之间、上下级之间、商业银行和中央银行之间可以进行借贷，但由于统一计划的存在，商业银行经营的自主性仍然有限，仍然基本不具备资本管理的意识。第二个时期从1992-1998年。1993年12月国务院发布了〈关于金融体制改革的决定〉，拉开了新一轮金融改革的帷幕，以现代商业银行作为国有独资银行的改革方向，是新一轮银行改革的主要内容。1994年国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行先后建立，他们既是国家政策合理配置资金和资源的强有力的工具，更为国有独资银行剥离政策性业务、专门从事商业性经营以有效配置资金和资源奠定了基础，创造了条件。与此同时，政策还允许四大专业银行超出其原有领域进行交叉经营，以促进银行业竞争，这些举措推动了国有专业银行向自主经营、自负盈亏的商业银行转化。此时，银行体系总体上还处于四大国有银行基本垄断的局面，国内中小银行虽然不再处于拾遗补缺的地位，但仍处于不断发展壮大的阶段，其地位和作用已经不断上升。而且，这一阶段国内商业银行逐渐从存款立行向贷款立行转化，而在资本管理方面仅仅是开始起步。1991年开始逐步改革信贷资金管理体制、实行限额下的资产负债比例管理和风险管理；1996年实行以资产负债比例管理为基础的贷款规模管理和风险管理；1998年取消信贷规模，商业银行全面实行资产负债比例管理和风险管理，使国内商业银行自主经营、自担风险、自求资金平衡迈出了具有决定意义的一步，商业银行开始有了一定的资本管理意识。第三阶段，1998年至今。国有银行改革加速和中小商业银行快速发展，资本约束强化，资本管理的重要性不断提高，商业银行上市、引进外资战略参股、次级债发行等作为重要的资本补充方式取得了相当大的突破，商业银行资本管理意识不断增强，资本管理水平逐步提高。这一阶段监管方面最重要的标志性事件是2003年3 月银监会成立。2004年2月，银监会推出了《股份制商业银行风险评级体系》，体现了对银行经营要素的综合评价，包括对资本充足状况、资产安全状况、管理状况、盈利状况、流动性状况和市场风险敏感性状况的评级，以及在此基础上加权汇总后的总体评价。评级结果将作为分类监管的基本依据，并作为股份制商业银行市场准入和高级管理人员任职资格管理的重要参考。而2004年3月银监会起正式实施《商业银行资本充足率管理办法》，通过综合1988年巴塞尔文本和考虑了市场