财务职责与注意事项.ppt

财务人员的职责及注意事项 财务作为一个企业的核心部门，它在企业管理和发展中至关重要，一个完善的财务管理系统是企业健康发展的保证。 LOGO 目录 出纳 记账会计 财务管理 出纳应注意的事项 当你做现金收付时 a.现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假钞予以没收，由责任人负责。 b.现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。 c.把每日收到的现金送到银行，不得坐支. d.每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 e.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 f.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 出纳的工作职责 做银行账和现金账，并负责保管财务章 办理银行存款和现金领取 负责报销差旅费的工作 负责支票、汇票、发票、收据管理 员工工资的发放 当你做银行账处理时 出纳应注意的事项 a.登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 b.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 c.保管好各种空白支票，不得随意乱放。 d.公司账务章平时由出纳保管。 当你做报销审核时 出纳应注意的事项 a.在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 b.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 c.正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除）。 d.支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 e.大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 f.报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 h.支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。 记帐会计工作职责 按统一会计制度的规定，设置会计科目、会计帐簿和报表。　 遵守会计法律法规和国家统一的会计制度，维护财经纪律，认真履行职责。 定期核对帐目，做到帐证、帐帐、帐表相符。 按照《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》和国家统一会计制度规定，正确核对会计凭证，准确、及时、完整登记会计帐簿，编制会计报表，做到手续完备。 协助与出纳核对银行存款日记帐、现金日记帐及单位存款帐，编制单位银行存款余额调节表。 负责会计凭证、报表等财务档案资料的装订保管、移交 记账会计的工作注意事项 原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证的单位名称或填制人的姓 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 会计人员登记帐簿要将会计凭证日期.编号.业务内容摘要.金额和有关资料逐项记入帐内,做到数字准确.摘要清楚.登记及时.字迹工整.记录发生错误,不准涂改.挖补.刮擦或用药水消除字迹,要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。登记完记帐凭证要在记帐凭证上签名或盖章。 启用帐簿应在封面上写明单位名称和帐簿名称并填写启用表。 按照上级关于会计档案管理办法的规定和要求，对本单位的各种会计资料定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，妥善保管，防止丢失损坏。+ 财务管理-能力大综合 会计实务处理能力 分析能力 理财能力 投资金融管理能力 一、严格制度管理 五、做好基础工作 二、履行领导责任 六、规范税收筹划 三、理顺外部关系 七、规范资产管理 四、领会管理思路 八、发挥分析作用 财务管理能力大综合之体现 企业财务管理系统 在企业财务管理系统中，会计科目的添加，凭证的录制，财务报表的编制是做好财务管理工作的重中之重。 随着会计电算化的发展，财务管理的核心也由原来的手工核算，向智能化管理发展。 谢谢观看 2017-7-3 LOGO