深交所进一步规范创业板上市公司超募资金使用-通力律师事务所.PDF

公司融资法律评述 2010 年6 月 深交所进一步规范创业板上市公司超募资金使用 作者: 翁晓健 / 李仲英 针对备受市场关注的创业板上市公司超募资金使用问题, 深圳证券 交易所( 以下简称“深交所”)于2009 年12 月及2010 年4 月先后发布 了《创业板信息披露业务备忘录第1 号——超募资金使用》及《创 业板信息披露业务备忘录第 1 号——超募资金使用(修订)》( 以下合 称“1 号备忘录”), 对原有的《深圳证券交易所创业板上市公司规范 运作指引》( 以下简称“创业板指引”) 中关于创业板上市公司超募资金 使用相关规定进行了完善与补充, 从而进一步规范创业板上市公司 超募资金的使用和管理。 适用范围 1 号备忘录规定, 上市公司超募资金达到或者超过5,000 万元人民币 或者计划募集资金金额20% 的, 适用 1 号备忘录。根据目前已上市 创业板公司的超募情况, 当前绝大多数的创业板上市公司均属于 1 号备忘录的监管范围。 超募资金使用用途 If you would like an English version 就超募资金的使用用途, 深交所于2009 年 10 月发布的创业板指引 of this publication, please contact: 已规定超募资金应当用于公司主营业务, 不得用于开展证券投资、 Lily Han: (86 21) 3135 8709 委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资以及为他人提供财 Publication@ 务资助等。在此基础上, 1 号备忘录进一步规定, 上市公司计划使用 如您需要了解我们的出版物，请与 超募资金偿还银行贷款或补充流动资金的, 应当符合以下要求: 下列人员联系： 公司最近12 个月内未进行证券投资、委托理财、衍生品投资、 韩东红: (86 21) 3135 8709 创业投资等高风险投资; Publication@ 通力律师事务所 超募资金用于永久补充流动资金或归还银行贷款的, 每 12 个 月内累计金额不得超过超募资金总额的 20%, 且应经董事会 全体董事的三分之二以上和全体独立董事同意; 免责声明: 本出版物仅供一般性参考, 并无意提供任何法律或其他建议。我们明示不对任何依赖本出版物的任何内容而采 取或不采取行动所导致的后果承担责任。我们保留所有对本出版物的权利。 1 深交所进一步规范创业板上市公司超募资金使用 超募资金用于暂时补充流动资金, 视同用闲置募集资金暂时补充流动资金, 即应符合创业板指引等 相关文件对闲置募集资金暂时用于补充流动资金的有关规定; 保荐机构就超募资金使用计划是否符合条件进行核查并明确表示同意。 前述规定反映了