经费核销注意事项-树人医护管理专科学校.PPT

經費支用與核銷注意事項 樹人醫護管理專科學校 會 計 室 101.8.29 簡報大綱 成員介紹 業務內容簡介 經費支用注意事項 經費核銷注意事項 成 員 介 紹 業 務 內 容 學年度預算之彙整編擬。 學雜費收費標準訂定及繳費單印製。 各項收入、費用之審核及控管。 各類獎勵補助款計畫案相關業務之審核與結報。 學校財產增減之登錄、驗收與監盤。 業 務 內 容 定期呈報會計月報、財務及稅務簽證報告及各式管理報表。 定期與不定期之財務稽核（如零用金及庫存現金）。 各項會計法規、流程及制度之檢討與修訂。 各項收據之管理。 經費支用注意事項 經費支用注意事項 所有表單皆須填寫日期，日期先後 順序為： 請購→採購→驗收→核銷→付款 除特殊案例外，目前所有採購案皆 由總務處事務組辦理。 經費核銷注意事項 取得合法憑證： 1.統一發票或免用統一發票收據。 2.本校為非營業人，請取具二聯式發票。 3.若取得三聯式發票，核銷時請檢據扣抵 聯及收執聯(影本憑證只需附收執聯)。 二聯式統一發票-收執聯 三聯式統一發票-收執聯 三聯式統一發票-扣抵聯 三聯式電子計算機統一發票 收銀機統一發票-二聯式(有品名) 收銀機統一發票-二聯式(無品名) 收銀機統一發票-三聯式 免用統一發票收據 電子發票 經費核銷注意事項 填寫經費來源 填寫是否預支 勾選付款方式 填寫時應於金額前加註『＄』 各表單應確實簽註日期 *粘貼憑證用單 經費核銷注意事項 憑證請漸層式黏貼且勿粘貼到金額及日期。 粘貼憑證用單之金額不得用立可白塗改。 1,500 ＄1,500→ ＄ 5,100 經費核銷注意事項 獎品、餐點等由特定人領取者，除檢附廠商原始憑證外，尚須附領取人之領取清冊或活動出席記錄表。 各項經費之支出，其憑證核銷期間勿超過二個星期。 經費核銷注意事項 差旅費核銷 參考人事室國內出差旅費報支要點。 旅費報支分為交通費、住宿費、膳雜費 及特別費。 經費核銷注意事項 差旅費-交通費 1.搭乘之飛機、高鐵、汽車、火車、捷運、輪 船等費，均按實報支。 2.駕駛自用汽(機)車者，除假日外，短程差旅 三十公里(含)以內者(以單程計)，不得報支 交通費。超過三十公里者，其交通費得按同 路段國光號之票價報支，若同路段無國光號 時，可以火車最高等級之票價報支。 經費核銷注意事項 差旅費-交通費 3.國內因招生事務、推廣事務、建教 合作事務等，得使用私人車輛，其 油料補助標準以每公里補助四元核 支，並酌支過(橋)費，遇有誤餐得 加發誤餐費七○元。 經費核銷注意事項 差旅費-交通費 旅費應按出差必經之順路計算之。 例：出差人家住台南，欲至高雄市出差? 上班日：交通費由學校(大湖) 高雄市 假 日：交通費由自家(台南) 高雄市 經費核銷注意事項 差旅費-住宿費 1.檢據按出差人員職務等級報支。 2.住宿於出差單位提供之完全免費住宿 者，不得報支住宿費。 經費核銷注意事項 差旅費-膳雜費 1.不需檢據按出差人員職務等級報支。 2.如由出差單位供膳二餐以上者，不得 報支膳費，但雜費得按每日膳雜數額 二分之一報支。 經費核銷注意事項 差旅費-特別費 需檢據核實報支，如過路費、招生帳棚 費、報名費等。 結 論 其他未盡事宜，請參考本校會計室網頁之各項資料內容。 報告完畢 謝謝聆聽 * * * * * 1157 1157 1105 分 機 姓 名 王 靜 雯 辦 事 員 張 乃 心 辦 事 員 鄭 美 麗 主 任 職 稱 請購各項經常門及資本門項目，請 進入預算請購系統填妥並列印申購 單，呈上批准之後，始得採購。 估價單日期不得晚於9/23 發票日期不得早於9/25 亦不得晚於10/18 請在發票補上貨品名稱 王小明