商业银行全面风险管理.ppt

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Overview 为什么需要全面风险管理? 什么是全面风险管理? 案例分析 一、为什么需要全面风险管理 (一)银行的特性 银行是经营风险的机构,核心是通过风险和收益的权衡获取风险对价。 风险管理能力决定银行的竞争力。 一、为什么需要全面风险管理 (二)银行失败的教训 巴林银行 中行开平案件 中行河松街支行高山案 中行双鸭山四马路支行银承案 。。。。。。。 一、为什么需要全面风险管理 (三)国际惯例 2004年9月,COSO正式发布《企业风险管理-整体框架》(ERM) 《萨班斯——奥克斯法案》 《巴塞尔新资本协议》 Overview 为什么需要全面风险管理? 什么是全面风险管理? 案例分析 二、什么是全面风险管理 (一)企业风险管理模式的发展过程 1、内部牵制阶段(Internal Check) 内部牵制主要以流程设计和岗位分工,辅之以交叉检查,达到防范操作失误和内部人操纵等的目的。 2、内部控制阶段(Internal Control) 内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两个部分,前者在于保护企业资产、检查会计数据的准确性和可靠性;后者在于提高经营效率、促使有关人员遵守既定的管理方针。 二、什么是全面风险管理 3、内部控制结构阶段(Internal Control Structure) 三个方面:控制环境、会计控制制度和控制程序 4、内部控制整体框架阶段(Internal Control- Integrated Framework) 五个部分组成:控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通。 5、全面风险管理( Enterprise Risk Management ) 二、什么是全面风险管理 (二)风险管理的内涵 全面风险管理是一个过程,涵盖银行境内外、各类风险种类、各个业务单位、各个业务产品(包括表内和表外业务)和各个员工等风险因素的全过程,进行全面、有效地识别、计量、监测和控制,在单一风险的有效管理的基础上,立足于银行整体的角度进行全面的汇总和整合,实现对组合风险的管理,形成统一的管理体系。 二、什么是全面风险管理 风险管理的内涵 1、是一个过程,它持续地流动于银行之内。 2、全面风险管理是由人员来实施的。 3、全面风险管理被应用于银行战略的制定中。 4、全面风险管理应用于整个银行。 企业全面风险管理框架图 二、什么是全面风险管理 企业全面风险管理框架(Enterprise Risk Management) (1)风险环境:风险文化、风险偏好、政策和组织架构 (2)目标设定——风险目标,保证与公司的使命和愿景相一致,符合银行的风险偏好。 (3)事项识别——识别可能对公司产生影响的所有潜在事项。风险或机遇。 (4)风险评估——要对识别的风险进行评估 二、什么是全面风险管理 企业全面风险管理框架(Enterprise Risk Management) (5)风险应对——避免风险、接受风险、降低风险和 分散风险 (6)控制活动——内部控制政策和程序 (7)信息与沟通——信息平台,员工明晰职能和责任。 (8)监控——多层面的监督。 Overview 为什么需要全面风险管理? 什么是全面风险管理? 案例分析 二、什么是全面风险管理 企业全面风险管理框架(Enterprise Risk Management) (1)风险管理环境 (2)目标设定 (3)事项识别 (4)风险评估 * *商业银行全面风险管理体系 * PwC 商业银行全面风险管理 ——体系与案例 演讲人: 厦门国际银行内部稽核 郭奕明 谢 谢 !

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