康乐生技股份有限公司及子公司资金贷与他人作业程序.PDFVIP

康樂生技股份有限公司及子公司 資金貸與他人作業程序 （經2011/04/30 股東會決議通過） 第一條 本公司及子公司以資金貸放與其他人，均應依照本作業程序之規定辦理。本作業程序如 有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理之。 第二條 本公司之資金除有下列各款情形外，不得貸與股東或任何他人： 一、公司間或與行號間業務往來者。 二、公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與本公司淨值之 百分之四十。 前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。 第一項第二款所稱融資金額，係指公司短期融通資金之累計餘額。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受第一項 第二款之限制。 第三條 本公司及子公司資金貸與之累計餘額或資金貸與個別對象不得超過本公司淨值之百分 之四十 。 第四條 本公司及子公司資金貸與期限每次不得超過一年，惟情形特殊經董事會同意，得依實際 狀況需要延長之 。貸放利率視本公司資金成本機動調整。 第五條 借款人向本公司申請貸款，應出具申請書或函，詳述借款金額、期限、用途及提供擔保 情形，並應提供基本資料及財務資料予本公司以便辦理徵信工作。 財務單位應針對前項取得之資料，就資金貸與之必要性及合理性、貸與對象之徵信及風 險評估、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響及應否取得擔保品及擔保品 之評估價值等詳細審查。 第六條 借款人依前條規定申請貸款時，本公司得要求提供同額之本票、擔保品及/或其他本公 司要求之擔保，其提供擔保品者，並應辦理質權及/或抵押權設定手續，以確保本公司 債權。 第七條 擔保品中除土地及有價證券外，均應投保火險，車輛投保全險；保險金額以不低於擔保 品重置成本價值為原則；保險單應加註以本公司為受益人，保單上所載標的物名稱、數 量、存放地點及保單條件，應與本公司原核貸放條件符合。 第八條 貸款撥放後財務單位應定期評估借款人及保證人（如有）之財務及信用狀況等。如有發 生逾期且經催仍無法收回之債權時，財務單位應即通知及配合相關單位或外部法律顧問 對債務人採取進一步追索行動，以確保本公司權益。 第九條 本公司資金貸與他人前，應審慎評估是否符合台灣證券主管機關所訂「公開發行公司資 金貸與及背書保證處理準則」及本作業程序之規定，併同第五條第二項之審查結果提董 事會決議後辦理，不得授權其他人決定。本公司與子公司間，或子公司間之資金貸與， 應提董事會決議，並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一 年之期間內分次撥貸或循環動用。 依前項規定將資金貸與他人作業程序或擬將資金貸與他人提報董事會討論時，應充分考 量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。 第十條 本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。 本公司資金貸與餘額達下列標準之一者，應於事實發生之日起二日內公告申報： 一、本公司及其子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十 以上。 二、本公司及其子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之 十以上。 三、本公司及其子公司新增資金貸與金額達新台幣一千萬以上且達本公司最近期財務 報表淨值百分之二以上。 有關資金貸與事項，凡依規定應向主管機關申報或公告者，本公司均應依相關規定辦理 之。本公司之子公司非屬台灣公開發行公司者，依規定有應公告申報之事項，由本公司 代為公告申報之。 第十一條 本公司應依一般公認會計原則規定，評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財 務報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。 第十二條 本公司及子公司辦理資金貸與事項，應建立備查簿，就資金貸與之對象、金額、董事會 通過日期、資金貸放日期及依規定應審慎評估之事項詳予登載備查。 第十三條 本公司內部稽核人員應每季稽核本作業程序及其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重 大違規情事，應即以書面通知審計委員會(如有)及獨立董事。 第十四條 本公司及子公司因情事變更，致貸與對象不符相關法律及本作業程序之規定或貸與餘額 超限時，應訂定改善計畫，將相關改善計畫送審計委員會(如有)及獨立董事，並依計畫 時程完成改善。 第十五條 本公司之子公司擬將資金貸與他人者，應依本作業程序辦理。 本公司之子公司擬將資金貸與他人時