第4节--信用工具.ppt

第4节 信用工具 一、信用工具的含义、特征和类型 二、短期信用工具 票据 　信用卡 　国库券 回购协议　大额可转让定期存单 三、长期信用工具 债券 　股票 一、信用工具的含义、特征和类型 （一）概念 又称金融工具或融资工具，是指用来证明债权债务关系或所有权关系的合法书面凭证。 （二）特征 偿还性 流动性 风险性 收益性 （三）信用工具的分类 按偿还期限的长短划分： 短期信用工具、长期信用工具 按发行者的性质划分： 直接信用工具和间接信用工具 二、短期信用工具 票据（本票、汇票、支票） 大额可转让定期存单 信用卡 信用证 国库券 回购协议 （一）票据 1、本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额 给收款人或者持票人的票据。 本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。 依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票。 银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的 金额给收款人或者持票人的票据。 目前，我国只允许银行签发本票。银行本票的最大特点是跨行见 票即付，能实现资金实时到账，大大增加了资金的可预期性和到账 速度，所以被视同现金，具有信誉高、支付能力强的特点。 银行本票票样 2.汇票 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票分为银行汇票和商业汇票。 由银行签发的汇票为银行汇票； 由银行以外的企业、单位等签发的汇票为商业汇票。 银行汇票 银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。（银行汇票是指汇款人将确定的款项交存银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或提取现金的票据） 银行汇票的基本当事人只有两个，即出票银行和收款人，银行既是出票人，又是付款人。 银行汇票具有票随人到、方便灵活、兑付性强的特点，因此银行汇票深受广大企事业单位、个体经济户和个人的欢迎，其使用范围广泛，使用量大，对方便异地采购起到了积极的作用，银行汇票已成为使用最广泛的支付工具之一。 银行汇票票样 商业汇票 商业汇票是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票一般有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。商业汇票的出票人是付款人或收款人。在我国实际经济活动中多为付款人。 商业汇票必须经过承兑，即由承兑人在汇票上签上“承兑”字样并盖章，一经承兑，承兑人即负有到期无条件付款的责任。商业汇票按照承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 商业承兑汇票票样 银行承兑汇票票样 3、支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票的基本当事人有三个：出票人、付款人和收款人。 由于支票以存款人在银行有足够的存款额或银行规定的透支额为基础，是一种支付凭证。 现金支票票样 转账支票票样 （二）大额可转让定期存单 1. 概念 大额可转让定期存单是由银行向存款人发行的可以在 二级市场上流通转让的一种大面额存款凭证。 2. 大额可转让定期存单的特点 （1）期限短 （2）面额较大且固定 （3）种类多样化 （4）利率高于一般存款利率，有固定和浮动利率两种。 （5）不记名，不可以提前支取，可以转让。 （三）信用卡 信用卡是由银行（或发卡公司）对具有一定信用的顾客发行的一种短期信贷消费凭证。 银行信用卡的当事人一般有： （1）发卡银行。它发行信用卡是为了向消费者提供消费信用，是消费信用的债权人。 （2）持卡人。他们是那些信誉良好、申请取得信用卡的消费者，是消费信用的债务人。持卡人可以在指定的部门购买商品、获取劳 （3）信用卡的参加单位。这些单位和发卡银行签订合同，在日常的营业中，接受信用卡的使用。 银行卡 是指由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 银行卡的种类 银行卡按是否具备透支功能分为：借记卡和信用卡。 信用卡按是否向发卡银行交存备用金，又可分为贷记卡和准贷记卡。 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。 准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金帐户金额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。 （四）信用证 信用证是指开证银行根据开证申请人（买方或进口商）的要求和指示，对受益人（卖方或出口商）在一定期限内交来的符合信用证条款规定的汇票和单据