第8章_会计软件的操作与使用案例.ppt

(4)科目类别 科目类别应在“资产类”、“负债类”、“共同类”、“权益类”、“成本类”、“损益类”六类中选 中一类。软件一般会根据科目代码的首位自动设定科目性质，即：“l”表示资产类、“2”负债类、“3”共同类、“4”权益类、“5”成本类、“6”损益类。 科目类别与应用单位的行业性质和会计制度有关，应按2007年新会计制度科目类型设置。 (4)科目类别 (5)辅助核算 辅助核算用于说明该科目是否有其它核算要求，账务处理除完成一般的总账、明细账核算 外，还提供个人往来核算、单位往来核算、部门核算、项目核算等辅助核算功能供用户选用。 辅助核算一般设在末级会计科目上，但为了查询或出账方便，也可以在末级科目和上级科 目设辅助核算。 (5)辅助核算 (6)外币核算 外币核算用于设定该科目是否有外币核算，以及相应的外币名称。定义为外币核算属性的会计科目输入相应的外币名称，一个科目可以核算多种外币。 (7)数量核算 数量核算表示该科目是否进行数量辅助核算。定义为数量核算属性的会计科目必须输入相应的计量单位。 (6)外币核算(7)数量核算 设置好账务处理系统的会计科目后，就要将手工账搬到计算机方式下账务处理系统中来，首先要做的就是通过“科目期初”录入各会计科目的期初余额。 “科目期初”功能用于输入所有明细科目的年初余额和启用会计期间月份前各月的发生额。 输入期初余额完毕后，账务处理系统要对输入的借、贷方发生额、年初余额试算平衡。 五、录入科目期初余额 设置部门主要是指定义核算部门的编码及名称。 设置部门初始余额必须在输入科目的年初余额和启用月份前各月的发生额之后，才能将各部门的年初余额和启用月份前各月的发生额装入。 六、设置部门编码及期初余额 账务处理系统中的个人往来指的是应用单位的内部人员，如果需有个人往来核算，首先就应使用“职员”功能进行职员的初始化工作。 七、设置个人往来编码及其期初余额 账务处理系统中的往来单位是指的是账务核算中的外部往来单位，在具有往来核算性质及往来类会计科目中使用。 八、设置往来单位编码及其期初余额 “原币及汇率设置”是专为外币核算服务的，该功能用于对本账套所使用的外币进行定义。定义时需要输入所有使用外币的代码、名称及记账汇率(1外币折合多少人民币)。 九、外币及汇率设置 日常凭证处理主要是围绕凭证进行的账务处理工作。它是账务处理系统中使用最频繁的 功能模块，它主要包括凭证的录入、修改、打印、查询、复核、记账及汇总等功能。 第四节 日常凭证处理 正常的日常凭证制作过程是将每个月会计期间的凭证输入到账务处理系统中，通过复核签章记账后，在经过月末结账后，进入下一个会计期间，然后重复进行相同的处理过程。凭证录入后，可以马上进行复核签章记账，也可以在以后进行复核签章记账。 一、凭证处理工作流程 凭证是指各种用于登记明细账、日记账等账簿的各种记账凭证。在输人凭证前，应将有关会计科目及相应的初始余额已通过“会计科目”和“科目期初”功能存人账务处理系统的数据库中，同时凭证类型应通过“凭证类型”功能已经定义好。 二、凭证输入及修改 凭证字号是凭证的唯一标识。凭证字号一般由凭证类型和凭证序号两部分组成，同一类型凭证按会计期间从l开始连续编号，不允许重号，亦不允许漏号。 (1)凭证字号 账务处理系统具有设置凭证“制单序时”功能，可以设置凭证的顺序为凭证号来解决日期问题。 (2)凭证日期 (3)附件张数 指当前输入凭证所附原始凭证张数。 (4)摘要 账务处理系统中凭证的摘要与手工凭证中的摘要有所差异，它要求每行均有一个摘要，不能省略，不同行摘要可以不相同。 (5)会计科目代码 凭证输入时，会计科目可以通过输入科目代码或科目助记码表示。 (3)附件张数/(4)摘要/(5)会计科目代码 (6)借方金额、贷方金额 借方金额、贷方金额指借贷方人民币金额。借方金额和贷方金额不能同时有数额，必须有一个为0。当输入的金额为负数时，账务处理系统用红字(红颜色)表示，实际记账时将用负数记入。 (7)红字冲销已记账的凭证 如果已记账凭证发生错误，需先编一张红字凭证冲销错误凭证，再编一张正确的凭证。 (6)借方金额、贷方金额(7)红字冲销已记账的凭证 (8)删除凭证 只要是未记账的凭证均能删除，已记账凭证是不能删除的。 (9)常用凭证 设置常用凭证时要求录入凭证中的“摘要”、“科目名称”、“借方金额”、“贷方金额”等信息，这些信息(数据)在常用凭证中可任意设定并在调用后可以修改补充。 (8)删除凭证 (9)常用凭证 (10)常用摘要 常用摘要可以在输入摘要时直接输摘要代码或调出参照输入。 (11)打印凭证 打印凭证记账凭证功能用于打印满足条件的记账凭证 (10)常用摘要 (11)打印凭证 凭证查询功能可以以时间、凭证号范围等多种方式查询出任