2014广东中职会计专业银行存款清查练习题.docVIP

银行存款清查课后练习 1、某企业2007年5月31日银行存款日记账的余额是143 900元，银行送来的对账单上余额是143000元，经逐笔核对查明下列未达账项： (1)企业于5月27日开出转账支票－张，金额4 500元，银行未入账； (2)5月28日企业销售商品收到支票－张10 000元，银行误记为1 000元； (3)5月29日银行代企业收回销货款7 500元，企业尚未收到收款通知； (4)31日银行代扣企业水电费600元，企业尚未接到发票； (5)企业在31日收到转账支票－张，金额3 300元，银行尚未入账。 要求：编制银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账的账面余额 银行对账单的余额 加：银行已记收款， 企业未记收款 加：企业已记收款，银行未记收款 减：银行已记付款， 企业未记付款 减：企业已记付款，银行未记付款 调节后的余额 调节后的余额 华天公司2011年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确，28日以后的银行对账单记录无误）： 华天公司银行存款日记账的账面记录 日期 摘要 金额 29日 30日 30日 31日 31日 存入购货方转账支票#104 开出转账支票#052，支付购料款 开出转账支票#053，支付运输费 存入购货方转账支票#170 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 14000 9360 1200 5850 9600 银行存款日记账期末余额 107840 银行对账单的记录 日期 摘要 金额 30日 30日 31日 31日 31日 存入转账支票#104 开出转账支票#052 开出转账支票#053 代付借款利息 收回托收的货款 14040 9360 2100 680 20000 银行存款对账单期末余额 130910 要求：华天公司在更正错帐后编制了下列银行存款余额调节表，请完成下表。 银行存款余额调节表 2011年12月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 107840 银行对账单余额 130910 加：银行已收，企业未收 （1） 加：企业已收，银行未收 （2） 减：银行已付，企业未付 （3） 减：企业已付，银行未付 （4） 调节后存款余额 （5） 调节后的余额 （5） 3、某企业2011年5月31日银行存款日记账余额238000元，银行对账单余额243000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项： 企业偿还A公司货款25000元已登记入账，但银行尚未登记入账； 企业收到销售商品款35100元已登记入账，但银行尚未登记入账； 银行已划转电费4900元登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记 入账； 银行已收到外地汇入货款20000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、 未登记入账。 要求：编制银行余额调节表。 银行存款余额调节表 2011年5月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 238000 银行对账单余额 243000 银行已收，企业未收 （1） 企业已收，银行未收 （2） 银行已付，企业未付 （3） 企业已付，银行未付 （4） 调节后存款余额 （5） 调节后的余额 （5） 2