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老凤祥股份有限公司2012年度 内部控制审计报告及内部控制评价报告 内部控制审计报告 沪众会字(2013)第1839号 老凤祥股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了老凤祥股份有限公司(以下简称老凤祥公司)2012年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,截至2012年12月31日,老凤祥公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国。上海 二〇一三年四月二十二日 老凤祥股份有限公司2012年度 内部控制评价报告 老凤祥股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营活动合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。 内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变,本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将及时采取整改措施。 二、内部控制评价工作的总体情况 2.1 内部控制体系的建立 2012年是公司内部控制规范体系建设之年,按照财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的要求,公司制定了《内部控制规范实施工作方案》,并对纳入评价范围的 10 家重点企业通过业务访谈、内控现状的全面梳理、风险矩阵的对标分析、风险评估及内控设计缺陷的发现与整改、内控制度设计与运行,初步建立了内部控制体系,形成了内控规范文件;下半年经内控测试评价,对业务流程、内控制度和风险控制进一步开展了优化、完善和整改。通过动员部署及培训、完善内控体系建设、内控评价及内控审计四个阶段的工作推进,目前公司建立了较为全面、适用和有效的内部控制体系。 2.2内部控制评价领导小组的人员构成 公司董事会是内部控制评价的最高决策机构和最终责任者,董事会审计委员会作为公司董事会的专门委员会是内部控制评价的领导机构和直接责任者。公司成立内控领导小组,内控领导小组组长由董事长担任,执行组长由总经理担任。审计监察部作为内部控制监督评价的职能部门,负责组织实施内部控制有效性评价。 2.3 内部控制评价工作小组的人员构成 公司集中抽调了审计监察部、董事会办公室、计划财务部及相关行政、业务等部门、主要子公司的骨干人员组建了测试评价工作小组。评价工作小组负责制定内部控制评价方案并具体实施内部控制现场测试评价工作。审计监察部负责组织安排现场测试、监督跟进问题整改、沟通协调相关事宜。 2.4 内部控制评价工作聘请的专业机构 公司聘请了专业机构上海众豪商务咨询有限公司提供内部控制咨询服务,并协助开展内部控制评价工作。 公司聘请上海众华沪银会计师事务所对公司内部控制进行独立审计。 三、内部控制评价的范围 纳入评价范围的 10 家重点单位包括:集团母公司、下属 3 家二级子公司(上海老凤祥有限公司、中国第一铅笔有限公司、上海工艺美术有限公司)、下属 6 家三级子公司(上海老凤祥珠宝首饰有限公司、上海老凤祥首饰研究所有限公司、上海老凤祥银楼有限公司、上海老凤祥钻石加工中心有限公司、上海老凤祥玉石象牙雕刻有限公司和上海古雷马化轻有限公司)。 本次内部控制评价的范围涵盖了母公司及其主要下属子公司,主要业务涵盖了金银珠宝首饰、工艺美术品、文教用品,主要业务流程涵盖了组织架构、发展战略、人力资源