浙江省工程造价基础理论第二章建筑工程经济第一部份重点.pptVIP

现金流量的概念及构成 现金流量的概念及构成 现金流量表 现金流量习题 1、在下面的现金流量图中，发生在时点（ ）的属于现金流入，其 中现金流入最大者发生在时点（ ）。 现金流量习题 1、在下面的现金流量图中，若横轴的时间单位为年，则大小为40的 现金流量的发生时点为（ ）。 * * 工程造价计价基础理论 工程经济 省造价员 工程造价计价基础理论 省造价员 基础科目培训 工程造价计价基础理论 复习要点： 1．掌握资金的时间价值； 2．熟悉投资方案的经济效果评价； 3．熟悉不确定性分析； 4．了解价值工程原理。 某公司面临两种投资方案A和B，寿命期都是4年，初始投资相同，均为10000元。实现收益的总数相同，但每年数值不同，如下表: A、B两种方案的每年的现金流量（元） 6000 5000 4000 2000 -10000 B 2000 4000 5000 6000 -10000 A 4 3 2 1 0 方案/年末 省造价员 基础科目培训 工程造价计价基础理论 CI 1、现金流量概念 · · · 现金流出 现金流入 CO 在考察对象整个期间，各个时间点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量 净现金流量=现金流入－现金流出=（CI-CO）T 解释 投入的资金、花费的成本、获取的收益，均可看成是以资金形式体现的该系统的资金流出或资金流入。 系统 考察的对象 建设项目 企业 地区 国家 方案A的现金流量图 0 10000 6000 5000 4000 2000 1 2 3 4 0 10000 6000 5000 4000 2000 1 2 3 4 方案B的现金流量图 净现金流量＝１７０００－１００００＝７０００元 … … 累计现金流量 … 净现金流量 （CI-CO） 200 … 200 200 200 200 600 1000 800 现金流出 （CO） 1300 … 1200 1200 1000 800 0 0 0 现金流入 （CI） n … 7 6 5 4 3 2 1 年末 -800 -1000 -600 600 800 1000 1000 1100 -800 -1800 -2400 -1800 -1000 0 1000 现金流量图 根据以上的信息我们来绘制现金流量图 0 1 2 3 4 5 6 7 n-1 n … 800 1000 600 200 200 200 200 200 200 800 1200 1000 1200 1200 1300 现金流量的三个基本要素 时间（作用）点(现金流入、流出发生的时间） 现金流量的大小(资金数额) 方向(现金流入和现金流出) 累计的现金流量示意图 0 1 2 3 4 5 0、2、4 0 B. 1、3、5 5 C. 0、2、4 4 D. 1、3、5 3 0 1 2 3 4 5 120 60 50 40 50 90 A、第二年年末 B、第三年年初 C、第三年年中 D、第三年年末 *