深深房A：2009年年度审计报告 2010-04-21.pdf

深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 2009 年度 审 计 报 告 目录 页码 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 1、合并资产负债表 3-4 2 、合并利润表 5 3、合并现金流量表 6 4 、合并所有者权益变动表 7-8 5、资产负债表 9-10 6、利润表 11 7、现金流量表 12 8、所有者权益变动表 13-14 9、财务报表附注 15-96 三、附件 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件 2 、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 *机密* 审 计 报 告 深南财审报字（2010 ）第CA188 号 深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳经济特区房地产(集团)股份有限公司（以下简称“深房集团” ）财务报 表，包括 2009 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表，2009 年度公司及合并的利润表、现金 流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是深房集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，深房集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了深房集团 2009 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及2009 年度